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46、 ( ) 何者對於組織內所有的工作或活動,包括內部控制系統需承擔最終的責任?(A) 基層員工 (B) 高階管理者 (C) 公司聘請的會計師 (D) 公司聘請的法律顧問
問題詳情
46、 ( ) 何者對於組織內所有的工作或活動,包括內部控制系統需承擔最終的責任?
(A) 基層員工
(B) 高階管理者
(C) 公司聘請的會計師
(D) 公司聘請的法律顧問
參考答案
答案:B
難度:適中0.625
統計:A(1),B(10),C(2),D(1),E(0)
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45、 ( ) 有關符合主管機關所定資格條件,得擔任期貨信託事業專業發起人之機構,不包括以下何者?(A) 信託業 (B) 金融控股公司 (C) 銀行 (D) 期貨商。
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55、 ( ) 舞弊與錯誤最大的區別在於:(A) 意圖 (B) 涉案金額的大小 (C) 控制程序的重大性 (D) 歸責於委任人或查核人員
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40、 ( ) 期貨信託基金經理人如同時管理其他基金,於公開說明書中應特別揭露事項為何?(A) 期貨信託事業運用期貨信託基金交易及投資之決策過程、基金經理人之姓名、主要經(學)歷及權限 (B) 期貨信
38、 ( ) 有關期貨信託事業針對不特定人募集發行傘型期貨信託基金之規定,下列敘述何者正確?(A) 子期貨信託基金數不得少於五檔 (B) 任一子期貨信託基金達成立條件時,該傘型期貨信託基金即可成立
46、 ( ) 證券投資顧問事業於開始兼營期貨顧問事業後,依規定申報之經會計師查核簽證之財務報告,每股淨值低於面額者,應於多久時間內改善?(A) 六個月 (B) 一年 (C) 二年 (D) 三年。
47、 ( ) 彼得杜拉克(Peter F. Drucker)等學者認為,在有效執行MBO的過程,每個人將透過實際結果與目標的比較,評估自己的績效,亦即在企業全體或多數員工共同一致,彼此共鳴的內心態度
56、 ( ) 正風公司作業的控制程序「收到現金應於當天悉數存入銀行」,其目標為何?(A) 保護資產 (B) 交易經適當批准 (C) 確保記錄完整 (D) 交易按授權情形執行
12. 關於心電圖與心動週期所發生事件之間的關聯性敘述,下列何者正確?(A)接近心室舒張末期時,可觀察到P波 (B)QRS複波出現後,心室立即進入等容心室舒張期(isovolumetric ventr
【題組】2. These include the Disaster Prevention Research Center, the Resource Recycling& Management Res
51、 ( ) 透過建立具有共識的準則、守則與控制程序,以引導企業內部各事業、部門、單位、個人,且以預算控制、標準化控制及酬償制度等為其重要的方法,係屬下列何種控制?(A) 產出控制 (B) 投入控制
48、 ( ) 如果有民航機失事(空中解體及爆炸),主管機關會組成委員會調查失事原因,提出鑑定及改善報告,這種事後檢討以尋求改進的方法,係屬下列何種風險辨識方法?(A) 損失分析法 (B) 風險列舉法
57、 ( ) 查核下列那一會計科目時,最有可能發現循環挪用(lapping)?(A) 現金 (B) 備抵壞帳 (C) 應收帳款 (D) 應付帳款
43、 ( ) 下列何項是自治立法權所賦予制定公司內部控制的根本大法?(A) 公司章程 (B) 公司控制規範 (C) 公司投資政策 (D) 公司財務制度
41、 ( ) 下列何者不是應收帳款週轉率下降的原因?(A) 存貨價值高估 (B) 收帳工作績效不佳 (C) 客戶業務發生困難 (D) 信用部門徵信作業不佳
47、 ( ) 依我國期貨交易法第一百零四條第二項之規定,下列何機關、機構或個人,應申報交易所進行交易之數量?(A) 期貨交易人 (B) 期貨交易所 (C) 期貨結算機構 (D) 期貨公會。
43、 ( ) 下列有關期貨信託基金公開說明書上傳及交付之規定,何者有誤?(A) 期貨信託事業募集期貨信託基金,除對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金者外,應於本期貨信託基金開始募集之日起三日前,依
58、 ( ) 有關重大性(Materiality),下列何項?述正確?(A) 重大性屬專業判斷 (B) 重大性判斷僅需考慮金額 (C) 重大性只與帳戶的品質因素有關 (D) 重大性標準之金額與查核風
44、 ( ) 有關內部控制未來期間有效性的敘述,下列何項錯誤?(A) 內部控制是一種過程,其講究的是結果本身 (B) 內部控制是循序漸進的,受企業中各個層級人員的影響 (C) 內部控制的有效性,係指
48、 ( ) 依我國期貨交易法之規定,有關內線交易之敘述,下列何者不正確?(A) 不包括與該消息相關之現貨交易 (B) 包括與該消息相關之期貨交易 (C) 該消息足以影響期貨交易價格 (D) 有正當
【題組】2. (1). DW Griffith made movie history.(2) Griffith was a premier pioneering American fIlm direc
59、 ( ) 下列查核程序中,何項最不可能偵測出「未入帳的負債」?(A) 寄發銀行函證信 (B) 閱讀董事會的會議紀錄 (C) 重新計算並分析折舊費用 (D) 分析計算利息費用與其他大額費用
49、 ( ) 下列何者為主管機關訂定市場監視準則之目的? 甲.嚴懲不良之期貨商;乙.保障公益;丙.促進自由市場;丁.維護市場秩序(A) 乙、丁 (B) 甲、乙 (C) 甲、丙 (D) 甲、丁。
60、 ( ) 設置薪資記錄、支付薪資、考勤及考核等之政策及程序係屬:(A) 薪工循環 (B) 融資循環 (C) 銷售及收款循環 (D) 採購及付款循環
61、 ( ) 公開發行公司內部稽核所製作之稽核報告及追蹤報告陳核後,應於何時交付各監察人查閱?(A) 彙總後每一季交付一次 (B) 於召開董事會之前 (C) 於每年年底之前 (D) 於稽核項目完成之
70、 ( ) 公司設有審計委員會者,下列事項何者必須經該委員會全體成員二分之一以上同意,不得由全體董事三分之二以上同意替代之?(A) 年度及半年度財務報告 (B) 涉及董事自身利害關係之事項 (C)
62、 ( ) 關於公開發行公司內部控制制度聲明書之處理方式,下列何者錯誤?(A) 於主管機關指定網站辦理公告申報 (B) 應依主管機關規定格式製作 (C) 先辦理公告申報後再補提董事會通過 (D)
80、 ( ) 專案審查工作應設置工作底稿,本項準則歸屬內控專案審查準則之何項準則?(A) 報告準則 (B) 一般準則 (C) 稽核準則 (D) 外勤準則