【hua2454】評論
金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第14條nn內部稽核應辦理： 一、規劃內部稽核之組織、編制與職掌，並編撰內部稽核工作手冊及工作底稿 (C)，其內容至少應包含對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估，以判斷現行規定、程序是否已具有適當之內部控制.........n二、訂定自行查核內容與程序 (A)，並督導各單位自行查核之執行情形n三、擬定年度稽核計畫，並依子公司或各單位業務風險特性及其內部稽核執行情形，訂定對子公司或各單位之查核計畫 (B)。