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28. 企業執行內部控制自行評估的目的,何者為非?(A)落實自我監督的機制 (B)及時回應環境的改變(C)淘汰績效不佳的員工 (D)讓企業有機會調整內部控制的設計與執行
問題詳情
28. 企業執行內部控制自行評估的目的,何者為非?
(A)落實自我監督的機制
(B)及時回應環境的改變
(C)淘汰績效不佳的員工
(D)讓企業有機會調整內部控制的設計與執行
參考答案
答案:C
難度:非常簡單1
統計:A(0),B(0),C(3),D(0),E(0)
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4. 下列何者並非企業風險管理的關鍵成功要素?(A)企業高階管理者的支持(B)剛開始集中心力於少數但較重要的風險項目(C)以現有企業風險管理活動為基礎出發(D)一次性的全面大幅改革
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35. 企業內部控制中,財務報導之可靠性目標特別自企業整體目標中予以標示出來,主要與下列何者有關?(A)與公司治理要求資訊透明化有關(B)股東與債權人之間存有資訊不對稱的問題(C)股東需取得適當的資訊
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23. 下列哪一項查核程序最能驗證已入帳應付帳款的存在及評價聲明?(A)寄發詢證函給期末餘額為零的供應商(B)確認驗收單是否預編序號,並查明其使用及入帳情形(C)自應付帳款明細帳抽選受查樣本,逆查核對
14. 下列何者會被視為好的內部控制?(A)由負責發放薪津的員工決定薪資率的調整(B)員工領取支票時必須簽收(C)員工未領取的支票由發放者保管(D)以現金發放薪資
29. 對企業而言,近代風險管理的目的就是:(A)單純提供保險 (B)單純提供危機處理(C)協助企業目標的達成 (D)單純協助企業的危險趨避
7. 甲證券公司與乙銀行簽訂一為期 5 年之新台幣利率交換合約,名目本金 10 億台幣,甲證券公司為買方。請問甲公司收付的方向為何?(A)付固定利率,收浮動利率 (B)付浮動利率,收固定利率(C)收付
24. 下列敘述何者較為適當?(A)作業流程中所設之控制程序極可能因為作業方式改變而失效(B)清廉而有才能的員工是建立良好會計制度的關鍵,可完全確保控制之有效性(C)對於交易的批准及執行小心授權與分層
30. 若欲以函證方式驗證應付帳款之完整性聲明,自下列何者抽選樣本寄發詢證函較適宜?(A)期後二週內開出支票的受款人 (B)期末前一週內帳列進貨交易的供應商(C)期末應付帳款明細表 (D)所有曾經往來
36. 內部控制有重大缺失係指:(A)內部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失,且缺失的程度未能合理確保企業目標達成時(B)內部控制組成要素均有缺失,且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時(C)
8. 下列何者組合為空頭賣權價差策略?(A)賣出低執行價賣權、買入高執行價賣權 (B)買入低執行價賣權、賣出高執行價賣權(C)賣出低執行價賣權、賣出高執行價買權 (D)買入低執行價賣權、買入高執行價買
10. 甲債券自營商持有十年期公債部位面額 1 億元,其票面利率為 2%,甲債券自營商以此公債與其客戶承作債券附買回交易 1 億元,計 146 天,約定利率為 1.5%,請問該債券自營商所謂之養券收益
39. 美國沙班法案(Sarbanes-Oxley Act of 2002)301 條款及證管會要求每家上市公司的審計委員會必須建立員工對可疑的會計或稽核事件提出密報之制度,其主要的目的是:(A)保障
11. 以下關於我國十年期公債期貨之敘述何者為非?(A)最小升降單位為每百元 0.005 元 (B)交易時間為 8:45~13:45(C)最後交易日為交割月份之第二個星期三 (D)交割日為最後交易日之
20. 期貨交易人於臺灣期貨市場買入十年期公債期貨一口,假設該期貨最後結算價格為 120 元,若交割之券次為 A94107,假設其轉換因子為 0.900,請問該投資人之交割價款為何?(暫不考慮應計利息
17. 信用違約交換買權的執行價格若在 150bps,而市場上此信用違約交換的信用利差若在 130bps,則此買權的買方在到期日時會進行以下哪一個動作?(A)放棄執行的權利 (B)以 130bps 的
45. 內部稽核人員在撰寫報告前,以及完成稽核報告呈核前,是否應先與被稽核單位適當的管理者討論,以使得被稽核單位有機會對特定項目加以澄清?(A)應有溝通之機會 (B)不需多此一舉(C)看內部稽核之意願
12. 國內公債初級市場發行制度,下列敘述何者為非?(A)具中央公債交易商資格才能參與公債標售(B)必要時得由中央銀行通知交易商辦理配售(C)標售作業採複數利率標時,交易商每次限投遞投標單 1 張,其
21. 中央政府公債發行前交易,係指標的公債經財政部發佈標售之公告後,於其發行日前一段時間之買賣斷交易,請問公債發行前交易之給付結算日為何?(A)公債標售日 (B)公債發行日(C)發行前交易期間,任一
2. 有關淋巴瘤,以下何者是正確的?(A) 是良性疾病(B) 是一種白血球病變(C) 骨髓內細胞病變(D) 血液常規檢查血小板是正常的
10. 正常心臟傳導系統的節律點(起始點)是?(A) 希氏束(His bundle)(B) 房室結(C) 竇房結(D) 普金吉氏纖維(Purkinje’s fiber)
27. 無記名式公債遺失、被盜或滅失者,經公示催告程序宣告無效後,申請人得填具債票補發申請書,並檢附下列何種書件,送達原受理掛失止付單位層轉財政部補發公債?(A)聲請公示催告之證明文件 (B)法院除權
37. 內部稽核與內部控制之關聯為何?(A)內部稽核人員設計內部控制的制度(B)內部稽核應保證內部控制有效執行(C)內部稽核驗證內部控制的執行與評估有效性(D)內部稽核人員建立企業內部控制的政策
11. 以下何者疾病和痛風無明顯關係?(A) 酒癮(B) 淋巴增生性疾病(C) 骨髓增生性疾病(D) 咽喉炎
6. 以下何者常造成低血壓?(A) 甲狀腺功能亢進症(B) 愛迪生氏病(Addison’s disease)(C) 庫欣氏症(Cushing’s Syndrome)(D) 妊娠中毒症
38. 對於舞弊的預防,最根本的措施為何?(A)宣揚公司希望達成的道德行為操守的核心價值(B)有效的檢舉專線(C)董事會的主導與積極參與(D)有效的舞弊調查程序
23. 甲債券自營商持有公債部位面額 1.2 億元,為支應其短期資金需求,向其客戶承作債券附買回交易1 億元,共計 73 天,約定利率為 1%,請問屆期甲證券商應支付多少利息費用?(A)10 萬元 (
40. 管理者在設定相關目標、評估備選的策略和建立相關風險的管理機制的過程中,首先需要考慮所營企業的:(A)風險目標值 (B)風險關係值 (C)風險數量 (D)風險胃納量