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8. 關於期貨信託基金作業風險管理之敘述,何者錯誤?(A)期貨信託事業對於業務及交易流程中之作業風險應訂定適當管控機制(B)交易人員在交易後應取得交易對手的充分資訊(C)基金會計部門應從獨立於交易部門
問題詳情
8. 關於期貨信託基金作業風險管理之敘述,何者錯誤?
(A)期貨信託事業對於業務及交易流程中之作業風險應訂定適當管控機制
(B)交易人員在交易後應取得交易對手的充分資訊
(C)基金會計部門應從獨立於交易部門之單位取得價格資訊
(D)期貨信託事業應及時處理所有經核准之交易
參考答案
答案:B
難度:適中0.5
統計:A(0),B(0),C(0),D(0),E(0)
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28. 假設甲公司之淨利率為 5%、資產週轉率 1.2、自有資金比率 50%,請問目前該公司之股東權益報酬率為何?(A)4.5% (B)18% (C)12% (D)25.5%
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33. 假設一投資組合價值為 15,000,000 元,預期半年報酬率將有 10 %,根據過去的資料顯示,在 95% 信賴水準下,該投資組合半年的相對風險值(VaR)為 2,400,000 元,請問此
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29. 甲公司目前股價是 60 元,已知該公司預估每股稅後淨利為 2 元,每股銷貨收入約為 12.5 元,試求該公司目前市價/銷貨收入比倍數是多少倍?(A)4.8 (B)6 (C)10 (D)15
27. 下列狀態,何者會被視為內部控制有嚴重缺失?(A)資訊部門由副總經理領導,並向總經理報告(B)會計與出納皆向財務長報告(C)審計委員會由執行長、財務長與大股東共同組成(D)財務部門由副總經理領導
28. 控制環境包括展示企業對追求誠信與道德價值之承諾,下列與誠信有關的敘述中何者有誤?(A)董事會與高階管理階層透過其行為展現誠信,而非僅口頭宣示而已(B)董事會與高階管理階層對於誠信與道德價值之期
11. 期貨信託事業全權委託其他專業機構運用期貨信託基金,應訂定並執行全權委託其他專業機構運用期貨信託基金之內部作業規範,該內部作業規範應提報何者通過?(A)股東會 (B)董事會 (C)期貨公會 (D
29. 當公司的規模小,沒有足夠的員工可分工時,可以優先用什麼方法來強化其內部控制?(A)雇用臨時人員以協助職責劃分 (B)業主直接參與企業的業務(C)聘請會計師按月從事記帳工作 (D)就每一交易循環
12. 下列何者不得接受期貨信託事業委任擔任期貨信託基金銷售機構?(A)證券投資顧問事業 (B)產險業 (C)證券經紀商 (D)信託業
31. 內部稽核與內部控制之關聯為何?(A)內部稽核人員設計內部控制的制度 (B)內部稽核應保證內部控制有效執行(C)內部稽核評估內部控制是否有效 (D)內部稽核人員訂定企業內部控制的政策
1. 假設有 ABC 與 XYZ 兩種風險性資產,其預期報酬率、風險相關資訊如下所示:股票種類 預期報酬率 報酬率之變異-共變異矩陣ABC XYZABC 9% 16% -0.08XYZ 6% -0.0
34. 簡單股價平均指數受哪一類的股票價格變動之影響最大?(A)股本大的股票 (B)股價高的股票 (C)交易量大的股票 (D)總市值高的股票
35. 公司減資有三種類型,包括有庫藏股減資、現金減資與虧損減資,試問三種減資對公司影響的效果何者正確:I、均會使公司流通在外股數減少II、均會使公司每股淨值增加III、均會使公司股票價格上漲IV、均
2. 最近臺灣股市在萬點之上盤旋,德萊馥投資人進行以下投資策略,買進一口近月履約價格為 11,000的臺指賣權,支付權利金 164 點,同時賣出一口近月履約價 11,250 臺指賣權,收取 325 點
35. 企業之控制活動,常包括採用職能分工,其目的是:(A)不容許員工兼職太多 (B)為建立全員徵信制度(C)不容許員工先犯錯,後掩飾 (D)為保障員工安全
30. 根據 COSO 委員會於 2013 年更新版之內部控制整合架構報告,以下何項原則不適用資訊與溝通組成要素?(A)組織蒐集或產生及使用攸關、具品質資訊,以支持內部控制之持續運作(B)組織向內部溝
32. 一個機構的資訊處理如已電腦化,下列何種措施會減弱其內部控制?(A)訓練電腦操作人員(Operator)熟悉各種操作指令及檔案程式,俾能隨時支援不同部門所需的電腦工作(B)由專責人員負責保管程式
39. 當內部控制適當時,下列何者不宜交由同一人員處理?(A)開立支票,並於傳票及相關憑證上加註「付訖」(B)核對請購單、訂購單、驗收單及供應商發票等憑證,並編製進貨傳票(C)驗收貨品,並填寫驗收單(
39. 所謂的規模效應是指:(A)投資低本益比股票的報酬率通常較高本益比之股票為高(B)投資小公司的報酬率大於大公司的現象(C)投資組合的規模愈大風險愈小(D)投資大型公司風險較小
38. 一風險性證券,其貝它(Beta)係數為正,估計該證券一年後的期望價格為 106 元,無風險利率為6%。請問該證券目前的合理價格應:(A)高於 100 元 (B)等於 100 元 (C)低於 1
34. ABC 公司為固定成長公司,公司盈餘每年成長 8%,假設 ABC 公司普通股股票貝他係數為 1.2,市場投資組合報酬率 10%,無風險利率 2%,最近剛發放股利 4 元。試估算 ABC 公司目
16. 下列何者非「期貨信託基金管理辦法」規定對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金,所稱「符合一定資格條件之人」?(A)信託業 (B)保險業 (C)信用合作社 (D)期貨經理事業
21. 依「期貨信託基金管理辦法」之規定,期貨信託事業對不特定人募集期貨信託基金從事於外國期貨基金之投資時,該外國期貨基金投資於臺灣地區期貨與證券市場之比率不得超過其淨資產價值之百分之多少?(A)四十
38. 某企業要求員工在提領重要資材時,需事先取得核准,以免庫存資材被竊。此種控制屬:(A)即時性控制 (B)潛伏性控制 (C)前向性控制或預防性控制 (D)回饋性控制
3. 長期應付票據的帳面金額(以有效利率法攤銷):(A)以市場利率將未來還需支付的金額計算所得之終值和(B)以發行日的市場利率將未來還需支付的金額計算所得之現值和(C)以票面利率將未來還需支付的金額計
13. 期貨信託基金公開說明書之編製基本原則為何?(A)公開說明書內容不得有虛偽、隱匿、欠缺或其他足致他人誤信之情事(B)公開說明書之內容應具有時效性(C)公開說明書刊印前,發生足以影響受益人判斷之交
17. 期貨信託事業申請於國外募集期貨信託基金投資於國內者,下列何者為真?(A)僅得從事國外期貨交易 (B)僅得從事國內期貨交易(C)得從事國內及國外期貨交易 (D)選項A、B、C皆非
22. 下列有關期貨信託事業行使期貨信託基金持有股票之投票表決權之規定,何者為正確?(A)原則上應由期貨信託事業指派基金經理人為之(B)應基於事業之最大利益行使(C)期貨信託事業應將期貨信託基金所持有