問題詳情

19. 下列為蛟龍公司 X1 年及 X2 年 12 月 31 日之所得稅相關資料：


假設蛟龍公司 X1 年底的本期所得稅負債已於 X2 年初支付，請問蛟龍公司 X2 年應認列之所得稅費用金額為何？
(A)$628,000
(B)$696,000
(C)$716,000
(D)選項ABC皆非

參考答案

答案：B
難度：計算中-1
書單：沒有書單，新增

用户評論

【用戶】David Lin

【年級】幼兒園下

【評論內容】本期所得稅負債＝應付所得稅，說已付清＝X2初付現本題不難看出要利用直接法的現金流量表付現＝-所得稅費用－▲DTA＋▲DTL＋▲應付所得稅-1,800,000=-X-(672,000-540,000)+(180,000-432,000+1,080,000-1,800,000)所得稅費用=696,000應付所得稅Ｔ字帳是這麼一回事：期末＝期初－付現＋（所得稅費用－▲DTL★2＋▲DTA★3）★1付現＝（期末－期初）－（所得稅費用－▲DTL★2＋▲DTA★3）★1★1：所得稅費用＝應付所得稅＋DTE－DTG★2：變動數得出DTE★3：變動數得出DTG

【用戶】David Lin

【年級】幼兒園下

【評論內容】本期所得稅負債＝應付所得稅，說已付清＝X2初付現本題不難看出要利用直接法的現金流量表付現＝-所得稅費用－▲DTA＋▲DTL＋▲應付所得稅-1,800,000=-X-(672,000-540,000)+(180,000-432,000+1,080,000-1,800,000)所得稅費用=696,000應付所得稅Ｔ字帳是這麼一回事：期末＝期初－付現＋（所得稅費用－▲DTL★2＋▲DTA★3）★1付現＝（期末－期初）－（所得稅費用－▲DTL★2＋▲DTA★3）★1★1：所得稅費用＝應付所得稅＋DTE－DTG★2：變動數得出DTE★3：變動數得出DTG