【用戶】Mina
【年級】國二上
【評論內容】辦理保管業務及有價證券買賣交易，應即檢討作業流程及相關之內部控制，其中應檢討之改進項目至少應包括下列各項，如有其他應行改進事項亦請一併檢討改善：1 交易對象有無以人頭戶名義列帳而登帳不實之情形。2 庫存有價證券之控管是否週延，空白單據之保管及領用是否予以嚴格控管，是否均已 設簿登記，並定期清點、核對剩餘數及使用情形 。3 買入有價證券，對有價證券之核對認證是否確實；對於交易對手與交易內容之確認是否確實；經辦人員於對方提出之單據或與之交易之過程有異常情形時，是否保持足夠之警覺，以確認交易之真實性。4 對購入金融機構之有價證券，是否確實認證，以降低交易風險。5 各筆交易款項之支付是否均經主管核准；付款支票是否均以交易對手為受款人；對於以無抬頭支票付款者，是否予以嚴格限制及控管。