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47. 因為新臺幣大幅貶值,奇奇皮鞋進口的高級女鞋每雙成本增加 200 元,故皮鞋被迫每雙售價也提高200 元,在該鞋店的固定成本不變的情況下,請問此舉會造成該店的:(A)邊際貢獻金額增加 (B)邊際
問題詳情
47. 因為新臺幣大幅貶值,奇奇皮鞋進口的高級女鞋每雙成本增加 200 元,故皮鞋被迫每雙售價也提高200 元,在該鞋店的固定成本不變的情況下,請問此舉會造成該店的:
(A)邊際貢獻金額增加
(B)邊際貢獻金額減少
(C)邊際貢獻比率不變
(D)損益兩平的皮鞋銷售件數不變
參考答案
答案:D
難度:
困難
0.25
書單:
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46. 下列何者在損益表上係以稅後金額表達?(A)銷貨收入 (B)營業利益 (C)停業單位損益 (D)研究發展費用
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48. 某企業採用定期盤存制,在X1年的期末存貨被高估$15,000,若該公司當年度所適用的稅率為17%,請問其對該公司當年度的淨利影響為何?(A)淨利被高估$12,450 (B)淨利被低估$12,4
資訊推薦
49. 企業無法支付舉債利息或償還本金之風險稱為:(A)購買力風險 (B)企業風險 (C)市場風險 (D)財務風險
50. 下列關於母子公司間銷貨交易之敘述,何者正確?(A)母子公司間之銷貨交易若以原始成本作為移轉價格,編製合併工作底稿時便毋須再作任何調整(B)若能證明該母子公司間之銷貨屬公平交易,即可將該銷貨之利
2. 歐洲美元期貨係採取何種交割方式?(A)現金交割 (B)實物交割(C)由賣方決定現金或實物交割 (D)由買方決定現金或實物交割
3. 下列何者不屬於利率期貨?(A)Euroyen (B)Eurodollar (C)Deutsch Bond (D)Swiss Franc
4. 下列何者不屬於持有成本(Cost of Carrying)?(A)運輸成本 (B)保險費用 (C)倉儲費用 (D)保證金費用
5. 若某期貨市場昨天才開市,僅交易甲期貨契約且僅有 A、B 與 C 三位交易人,若昨天 A 向 B 買了 2口甲期貨契約,今天 B 又賣 2 口甲期貨給 C,請問今天的未平倉數量應為何?(A)0 口
6. 美國長期公債(T-Bond)期貨契約之面額為:(A)100 萬美元 (B)50 萬美元 (C)10 萬美元 (D)5 萬美元
7. 下列何者不是 CBOT 的 T-Bond 期貨正確報價?(A)120-16.5/32 (B)121 (C)122-18/32 (D)120-6/20
8. 某帳戶之資料如下:部位:賣出 3 口黃豆期貨,價位為$7.50/英斗,權益:$7,000,原始保證金:$7,500,若黃豆期貨上漲 15 美分,該帳戶權益值為:(A)$4,750 (B)$5,2
9. 雅玲持有美國長期公債部位時,若預期油價將會上漲時,下列避險策略何者較為有效?(A)買進指數期貨 (B)放空美國國庫券期貨(C)買進美國長期公債期貨 (D)放空美國長期公債期貨
10. 下列何種狀況無法獲致完全避險?(A)現貨價與期貨價之變動金額相同 (B)風險揭曉日即期貨交割日(C)期貨價與現貨價之相關係數為 0.8 (D)基差維持不變
11. 某甲進行多頭避險,基差應如何變化才會有利潤?(A)轉弱(由-4 變-6) (B)轉強(由+1 變+4)(C)不變 (D)不一定
12. 3 月 30 日,6 月到期之黃金期貨價格為$1,390/盎司,黃金現貨價格為$1,388/盎司。假設某交易人擁有 100 盎司的黃金,為了防止黃金價格下跌,採取賣出等量黃金期貨。如果交易人於
13. 若預期基差(現貨價格-期貨價格)由 1 轉為 2,則下列敘述何者正確?(A)在正向市場(Normal Market)中,期貨價格相對於現貨價格上漲(B)預期未來現貨價格上漲(C)應賣出期貨,買
14. 若持有面值 1 億美元 1 年到期的美國國庫券(Treasury Bills)則要以多少口 3 個月期的 LIBOR歐洲美元期貨契約來避險(粗略計算即可)?(歐洲美元期貨每口為 100 萬美元
15. 擠壓式價差交易屬於下列何種交易?(A)蝶狀價差交易 (B)兀鷹價差交易(C)縱列價差交易 (D)加工產品間之價差交易
16. 某位期貨交易者進行指數合約的空頭價差交易,近月份的指數為 97.50,遠月份的指數為 93.10;該交易人於近月指數為 94.50,遠月份指數為 95.62 時平倉,請問其盈虧為何?(A)每單
17. 假設最便宜交割(Cheapest to Deliver)債券不會改變,當長期利率高於短期利率時,公債期貨通常呈現何種情況?(A)正向市場(Normal Market) (B)逆向市場(Inve
18. 小松於 2 月初以 1.0355 元買入 3 月份咖啡期貨,並以 1.0605 元賣出 7 月份咖啡期貨,當 3 月與7 月期貨價格分別為 1.0675 元及 1.0785 元時結平其部位,若
19. 價外(out-of-the-money)期貨賣權(put)越深價外,其時間價值(time value):(A)上升 (B)下降 (C)不一定 (D)不受影響
20. 某人預期利率將下降,因此對歐洲美元期權做買權價差交易。買進 9 月履約價 97.25,權利金0.45,並賣出 9 月履約價 98.50,權利金 0.21,各買賣一口,則此人的最大獲利為:(A)
21. 期貨市場風險防衛體系中,事後處理機制為:(A)結算所與結算會員之設置 (B)保證金(C)交割結算基金之設置 (D)選項ABC皆是
22. 在風險告知書中,強調交易人雖下達停損單,其損失有時不一定可以控制在交易人預定範圍之內,其原因是:(A)市場上於停損價附近成交量太大(B)市場上於停損價附近發生崩盤或噴出走勢,以致沒有成交量(C
23. 假設 X 公司持有台灣國庫債券現貨總市值為 2 億元,存續期間為 7.6 年,期貨存續期間為 9 年,期貨價格為 83.895。若 X 公司希望將存續期間調整至 0(即不受利率波動影響),則其
24. 有關期貨商對帳單之規定,下列何者有誤?(A)應按月編製,一式 2 份 (B)應於次月 10 日前填製(C)保存年限為 2 年 (D)內容須包括交易手續、稅捐之明細及總數