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• 28.企業編製現金流量表時，下列何者屬於營業活動的現金流量項目？ (A)現金銷售商品及勞務 (B)購買庫藏股票 (C)退回資本 (D)償還借入款
• 29.有關票據承兌業務，下列敘述何者錯誤？ (A)買賣雙方任一方簽發的匯票，銀行均須查明該交易買方尚未付現 (B)承兌多以匯票為主，但銀行也可接受買方簽發的本票予以承兌 (C)銀行未直接提供資金，但承
• 30.辦理墊付國內票款融資，應注意企業財務資料中之下列何項帳目金額，作為核算額度之參考？ (A)現金 (B)短期投資 (C)應收票據及應收帳款 (D)存貨
• 31.資本支出貸款之主要還款來源為何？ (A)營業收入 (B)出售資產 (C)銀行新的放款 (D)盈餘及折舊
• 32.中長期授信特別重視計畫可行性評估，就計畫本身的風險而言，下列何者錯誤？ (A)發起人風險 (B)行銷層面的風險 (C)營運層面的風險 (D)法令風險
• 33.銀行辦理客票融資業務，申請人所提出下列何種票據有違常理？ (A)發票人為銷貨廠商 (B)發票人為原料供應商 (C)禁止背書轉讓票據 (D)發票人非公司行號
• 34.銀行審查中長期授信案計畫之經濟效益重點，下列何者錯誤？ (A)資本密集 (B)節省能源 (C)賺取外匯 (D)國內資源之再開發
• 35.國內遠期信用狀融資之匯票經通知銀行承兌及到期後，應向下列何者提示付款？ (A)通知銀行 (B)開狀銀行 (C)開狀申請人 (D)受益人指定之銀行
• 36.下列何者非為辦理短期放款應注意事項？ (A)避免以短支長 (B)避免重覆融資 (C)非流動資產變現之過程 (D)勿將資金流用於非營業用途
• 37.企業年年獲利卻發生資金週轉失靈，可自下列何種報表知悉其原因？ (A)現金流量表 (B)資產負債表 (C)損益表 (D)長期投資明細表
• 38.有關透支用途之敘述，下列何者錯誤？ (A)針對企業現金管理的缺口做輔助性融資 (B)用於應收帳款之融通 (C)彌補企業現金正常收支的時間差距 (D)預防託收票據未能如期收妥
• 39.銀行給企業一個融資額度，企業在此額度範圍內向銀行貸款，在約定期限內還款，若有需要時再向銀行貸款，此種 借款稱為下列何項？ (A)分期償還貸款 (B)自償性貸款 (C)循環動用之貸款 (D)購置廠
• 40.國內信用狀之受益人擬向銀行請求承兌或付款，通常其承兌或付款之申請書由下列何者簽章？ (A)受益人單獨 (B)開狀申請人單獨 (C)通知銀行及受益人 (D)開狀申請人及受益人
• 41.出口信用狀融資以下列何者為到期日，惟以開狀地為基準者，貸款期限宜縮短？ (A)信用狀有效期限 (B)最後裝船期限 (C)裝船日 (D)商業發票簽發日
• 42.目前國內本國銀行辦理出口押匯之法律性質，下列何者正確？ (A)保證 (B)墊款 (C)買斷 (D)透支
• 43.下列何者非屬進口授信之項目？ (A)進口押匯 (B)購料貸款－買方遠期信用狀 (C)應收承兌票款－賣方遠期信用狀 (D)買入光票
• 44. Factoring 係指下列何種業務？ (A)信用狀買斷業務 (B)應收帳款承購業務 (C)買入光票業務 (D)出口週轉金貸款業務
• 45.銀行開發未明確記載有效日期之保證書，下列何種情形不得視為解除保證責任？ (A)保證書正本已退還時 (B)保證書開發之日期已超過一年且保證之理由尚未消滅時 (C)已照會國外通匯銀行，並經其回覆確認
• 46.下列何者非屬外匯間接授信之項目？ (A)買斷國外應收帳款 (B)開發背對背信用狀 (C)外幣保證 (D) D\/A、D\/P 擔保提貨
• 47.有關背對背信用狀之條款，下列何者與 Master L\/C 之規定牴觸？ (A)申請人為 Master L\/C 之受益人 (B)金額小於 Master L\/C 之金額 (C)有效期限早
• 48.有關出口授信，下列敘述何者正確？ (A)憑輸出契約辦理之融資屬裝船後融資 (B)出口信用狀週轉金貸款屬裝船後融資 (C)出口押匯屬裝船後融資 (D)D\/A、D\/P 方式外銷貸款屬裝船前融
• 49.下列何種單據係屬物權證書（有價證券）？ (A)海運提單 (B)航空提單 (C)郵包收據 (D)領貨收據
• 50. A 銀行向 B 銀行拆借一筆大金額之資金，以擔保信用狀保證。經雙方合意，B 銀行於約定之到期日，執行擔保信用 狀受領款項，並不涉及違約事件，稱為下列何者？ (A)投標保證 (B)保固保證 (C
• 51.申請國外應付帳款項下 O\/A 融資之借款人為下列何者？ (A)出口商 (B)進口商 (C)承運商品之貨運業者 (D)承保商品保險之保險業者
• 52.下列何者非屬進出口廠商規避匯率風險之方法？ (A)持有黃金 (B)預購或預售遠期外匯 (C)以新臺幣為交易貨幣 (D)維持外幣債權與債務之均衡