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46. 依據「期貨信託基金管理辦法」之規定,於國內募集之期貨信託基金,一般而言其持有第五十條第一項第二款至第五款之總額,不得超過該期貨信託基金淨資產價值之百分之多少?(A)四十 (B)五十 (C)六十
問題詳情
46. 依據「期貨信託基金管理辦法」之規定,於國內募集之期貨信託基金,一般而言其持有第五十條第一項第二款至第五款之總額,不得超過該期貨信託基金淨資產價值之百分之多少?
(A)四十
(B)五十
(C)六十
(D)七十
參考答案
答案:D
難度:
適中
0.5
書單:
沒有書單,新增
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45. 有關期貨信託基金銷售機構從事業務廣告及製發宣傳文件,下列何者有誤?(A)同一份宣傳文件中涉及多檔期貨信託基金時,應分別註明各發行之期貨信託事業名稱(B)應將其宣傳資料及廣告物,列入公司內部控制
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47. 依據「期貨信託基金管理辦法」之規定,基金保管機構或信託監察人召開受益人會議時,應於期貨信託事業不能或不為召開受益人會議之日起多少日內,檢具召開事由向金管會申報召開受益人會議?(A)一日內 (B
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48. 依據「期貨信託基金管理辦法」及相關函釋,「期貨信託基金管理辦法」第三十八條第一項第二款所稱,經主管機關核准非在期貨交易所進行衍生自貨幣、有價證券、利率、指數或其他商品之期貨交易,下列何者正確?
49. 依據「期貨信託事業管理規則」之規定,期貨信託事業之負責人、部門主管、分支機構經理人、基金經理人本人及其關係人從事公司股票及具股權性質之衍生性商品或有價證券交易,應向何單位申報交易情形?(A)基
50. 期貨信託事業就基金期貨信託契約所定特殊情形,應於內部控制制度制定啟動作業流程,下列何者為應包含之項目?(甲).定義啟動時點;(乙).定義終止之條件或時點;(丙).制定實施方案;(丁)建立審核程
1. 以下對團體中的「代罪羔羊」(scapegoat)的敘述,何者有誤?(A)團體中行為特出的成員可能被團體其他成員視為偏差行為(deviance),而被當成代罪羔羊(B)被當成代罪羔羊者通常會出現負
2.管理階層在為企業創造價值的過程中,其風險管理之進行始於:(A)企業目標設定之後(B)企業目標設定之同時(C)企業承擔了過多風險時(D)企業目標設定改變之後
3.根據COSO委員會2017年之「企業風險管理:整合策略與績效」更新報告,下列何者非屬資訊溝通及報導要素的相關原則?(A)報告風險、文化及績效(B)溝通風險資訊(C)延攬培育及留任適任人才(D)運用
4.根據COSO委員會於2017年對2004年之「企業風險管理:整合架構」提出更新報告,下列何者為非?(A)增加風險管理與企業績效之一致性(B)有助於符合治理與監督之期待(C)整合策略與績效(D)取代
5.下列何者為非?(A)負責執行內控作業者若不瞭解控制規定之意義與作法,將使控制機能失效(B)資產之保管與相關紀錄為不宜相容之工作,應避免由同一人包辦(C)良好的內部控制設計,可以防止員工串通舞弊,但
6.對以下哪類電子會計資料處理系統,稽核人員可不考慮查核其程式?(A)線上即時處理,處理程序複雜,產出最後餘額彙總表的系統(B)線上輸入,處理程序不複雜,各階段產出詳細輸出的系統(C)批次處理,處理程
7.根據COSO委員會2017年之「企業風險管理:整合策略與績效」更新報告,下列何者錯誤?(A)整合企業風險管理實務、策略設定與績效管理實務能獲取各種效益(B)存在一套可適用於所有組織的企業風險管理實
8.除了法律的規範以外,內政部警政署為了確保資訊蒐集、處理、傳送、儲存及流通之安全,訂有「警察機關資訊安全實施規定」。對警局而言,這些法規屬於企業風險管理八個組成要素中的哪一項目?(A)內部環境(B)
9.營運稽核的興起,雖然使內部稽核人員的職能看似有所調整,但內部稽核單位對下列何種傳統職能仍須負責?(A)遏止及揭發舞弊(B)協辦各部門業務以增進收益(C)改善現金流量的控制(D)減少管理者的行政工作
10.下列何者敘述有誤?(A)公開發行公司應以書面訂定內部控制制度,並經董事會通過(B)內部控制程序可能無法涵蓋所有交易(C)內部控制提供合理但非絕對之保證(D)公開發行公司之內部控制制度係由內部稽核
11.根據COSO委員會2017年之「企業風險管理:整合策略與績效」更新報告,以下何者為非?(A)企業風險管理不應輕易變動以利所有員工遵循(B)企業風險管理是組織所有層級管理階層決策的一部分(C)企業
12.存貨管理採經濟訂購量(EconomicOrderQuantity)模式與及時存貨(Just-in-timeInventory)模式之差異?(A)前者追求零庫存,後者則追求存貨管理成本為最低之最適
13.若業務人員面臨業績壓力,對部分非付現之客戶大量出貨為其維繫客戶關係的常用方法;請問內部控制中,下列何項作業可能因此產生重大缺失?(A)應付帳款(B)固定資產(C)銀行存款(D)應收帳款
14.企業採用雲端運算能帶來的預期利益,下列何者為非?(A)節省設備採購與維護成本(B)減少能源消耗(C)資訊設備規模較有彈性(D)可確保營運絕對不會中斷
15.若受查者採用刷卡及密碼的雙重控制來防止侵入電腦及有價證券保管箱,則下列何者是稽核人員用來測試其有效性的最佳方法?(A)使用偽造的卡片(B)隨機選用現有員工之密碼及卡片(C)查核其發放卡片之申請及
16.關於公開發行公司自行評估內部控制制度,下列敘述何者錯誤?(A)公司內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次(B)公開發行公司自行評估內部控制制度之結果,分為有效之內部控制制度或有重大缺失之內部
17.下列何者為零用金之內控要點?(A)指定非主要管錢者之專人負責,並紀錄零用金之收支情形(B)授權保管人批准動支零用金,但不應兼管現金帳或日記帳(C)不得以任何理由持收據或支票向零用金短期調借(D)
18.企業內部控制之控制活動,下列何者係屬獨立內部複核之事項?(A)會計師不定期盤點公司之現金並與帳載紀錄相核對(B)內部稽核進入存放現金的地點不受限制(C)內部稽核負責核定授信不動產抵押設定前之鑑價
19.下列何種預防措施可以使重要財務資訊在電腦感染病毒後,在損失最小的情況下重新恢復?(A)採用平行模擬的雙軌作業以分散風險(B)採用祖父子檔案之境外儲存(C)不斷更新防毒程式(D)將軟硬體雲端化
20.下列對於關鍵風險指標(KeyRiskIndicators)的敘述,何者為非?(A)提供企業面臨風險的及時資訊(B)提供主要營業活動的績效衡量(C)提供「企業必須採取行動以因應風險」的資訊(D)通
21.會計師受託專案審查公開發行公司之內部控制制度,除主管機關另有規定外,其審查範圍為何?(A)各營運循環控制作業(B)營運之效果及效率之內部控制制度(C)相關法令遵循之內部控制制度(D)與外部財務報
22.稽核人員面對採購部門之舞弊時,下列何者並非其責任?(A)糾正舞弊者其不當行為(B)評估舞弊所造成的後果(C)與適當階層的管理人員討論此舞弊事件(D)將此舞弊行為記載於交付審計委員會的報告