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• 8.某公司的現金及約當現金為 4.8 萬元，流動資產為 680 萬元，流動負債為 2,100 萬元，請問該公司之現金比率約為何？(A) 0.17% (B) 0.23% (C) 0.44% (D) 0.
• 49.依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，銀行實施分層負責之授權制度，其目的為何？(A)分散風險 (B)健全財務結構 (C)提升資產流動性 (D)縮短授信作業流程
• 9.下列何者不是企業決定營運資金數量之因素？(A)產品銷售方式 (B)原料供應情形 (C)營業量之多寡 (D)企業資本額之大小
• 23.當企業評估應持有多少存貨時，下列敘述何者正確？(A)存貨持有數量，受銷貨數量影響 (B)原料具有季節性時，不需儲存存貨(C)增加前置時間，可減輕存貨庫存壓力 (D)存貨持有數量，取決於企業的研發
• 50.有關「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定之總授信金額，係指下列何者？(A)僅本次申貸金額 (B)僅聯徵中心歸戶餘額(C)包括聯徵中心歸戶額度及本次申貸金額 (D)包括聯徵中心歸戶餘額及本次申貸金
• 10.淨營運資金的定義為何？(A)現金 (B)流動資產 (C)資產－負債 (D)流動資產－流動負債
• 24.有關現金支出的內部控制方法，下列何者錯誤？(A)已付款憑證應立即註銷 (B)單據非經核准不得付款(C)支票應經兩位以上主管簽章 (D)不論支出金額多寡，一律以支票付款
• 1. 健庭利用自製溫度計測量水結冰時的溫度顯示為 3˚R，而量測水沸騰時的溫度顯示為 88˚R。若他將此溫度計放入一未知溫度的液體時，顯示為 20˚R，請問此液體的實際溫度為多少？ (A) 20℃ (
• 25.企業編製整體預算的起點為何？(A)現金預算 (B)銷貨預算 (C)生產預算 (D)直接原料預算
• 11.根據 ABC 存貨控制法，關於 A 類存貨，下列敘述何者錯誤？(A)記錄較簡單 (B)存貨週轉率較高(C)每年訂購次數較多 (D)安全存量之金額較低
• 12.某公司編列第三季預算，預算銷貨額為 20 萬元，毛利率為 30%，若 6 月 30 日的存貨有 6 萬元，預計 9月 30 日的存貨為 8 萬元，則第三季預算的進貨額為何？(A) 15 萬元 (
• 26.甲公司擬編製 98 年度現金預算，假設期初現金餘額為 10 萬元，本年預計可收現金收入為 125 萬元，預計現金支出總額為 140 萬元，若公司要求期末最低現金餘額應為 15 萬元，則該公司 9
• 13.企業為及時控制現金收支且維持現金流量的連貫，在這種觀念下所編製的預算稱之為何？(A)連續現金預算 (B)短期現金預算(C)長期現金預算 (D)營運現金預算
• 15.在總額觀念下，有關營運資金需求數量的決定，下列敘述何者正確？(A)若商品種類較多元，則營運資金的需求數量通常會較低(B)若產品的賒銷比重較高，則營運資金的需求數量會較低(C)若產品製造過程較繁複
• 14.有關存貨決策之攸關成本，下列敘述何者錯誤？(A)儲存成本又稱為籌劃成本 (B)前置時間愈長，則儲存成本愈高(C)訂購成本愈低，則缺貨成本愈高 (D)除非有數量折扣，取得成本通常不受存貨決策影響
• 18.財務係國內中小企業最弱的一環，下列哪兩個會計科目，係攸關企業財務風險控管能力的重要參考依據？(A)存貨與應收帳款 (B)存貨與應付帳款 (C)應付帳款與銀行借款 (D)應收帳款與銀行借款
• 17.應收帳款週轉率偏低，可能造成呆帳，下列何者為企業尋求解決方案之一？(A)檢討存貨政策 (B)加強產品促銷 (C)降低原料採購 (D)縮短賒銷期間
• 16.某公司期初存貨為 4 萬元，期末存貨為 5 萬元，存貨週轉天數為 73 天，毛利率為 25%，則該公司銷貨收入為何？(A) 30 萬元 (B) 90 萬元 (C) 60 萬元 (D) 180 萬
• 19.下列何者不是企業發生財務危機之可能原因？(A)信用過度膨脹 (B)辦理現金增資 (C)企業擴張太快 (D)股票質借又炒作股票
• 20.某公司的流動資產為 3,000 萬元，淨營運資金為 700 萬元，該期營業收入為 12,000 萬元，毛利率 20%，平均銷售天數為 36.5 天，則該公司之速動比率約為何？(A) 68.0%
• 27.甲公司於年初將應收帳款天數由 30 天延長至 60 天，使得應收帳款餘額由 20 萬元增加至 40 萬元，若市場利率為6%，則甲公司當年度必須要增加多少營業淨利才沒有損失？(A)1 萬元 (B)
• 21.下列何者為流動負債的項目之一？(A)存貨 (B)現金 (C)應收帳款 (D)應付帳款
• 28.資產 100 萬元，負債 60 萬元，銷貨收入 100 萬元，則股東權益週轉率為何？(A)100% (B)150% (C)200% (D)250%
• 29.某公司 97 年度之銷貨收入為 500 萬元，毛利率為 40%，存貨週轉率為 300%，則該年度之平均存貨成本為何？(A)50 萬元 (B)60 萬元 (C)100 萬元 (D)150 萬元
• 22.有關財務報表分析的目的，下列敘述何者錯誤？(A)評估企業經營的成績(B)評估企業未來的發展趨勢(C)作為預測買賣股票套利的時點(D)擬訂改善企業財務結構的策略