問題詳情

2 丁公司 X6年帳上稅前淨損為$2,400,000，依稅法規定調整後之稅前淨損為$4,200,000。假設稅法允許營業虧損可前抵兩年、後抵十年，且各年之所得稅率均為20%。丁公司 X3年至 X5年稅前課稅 所得，分別為$1,200,000、$1,920,000、$1,440,000。若丁公司優先選擇前抵兩年，再後抵十年，則 丁公司於 X6年底應認列：
(A)應收退稅款$840,000
(B)應收退稅款$624,000
(C)遞延所得稅負債$168,000
(D)遞延所得稅資產$168,000

參考答案

答案：D
難度：適中0.533
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用户評論

【wendy】評論

應收退稅款         675,000遞延所得稅資產  168,000        所得稅利益-虧損遞轉以前年度  675,000        所得稅利益-虧損遞轉以後年度  168,000

【wendy】評論

應收退稅款         675,000遞延所得稅資產  168,000        所得稅利益-虧損遞轉以前年度  675,000        所得稅利益-虧損遞轉以後年度  168,000

【小承】評論

認列應收退稅款=(1920000+1440000)*20%=672...

【小承】評論

認列應收退稅款=(1920000+1440000)*20%=672...

【wendy】評論

應收退稅款         675,000遞延所得稅資產  168,000        所得稅利益-虧損遞轉以前年度  675,000        所得稅利益-虧損遞轉以後年度  168,000

【吳欽雄】評論

X3 課稅所得 $1,200,000＊20%＝240,000 （...