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• 57.正信服飾百貨公司採用電腦開立發票，並每天將賣場所作的銷貨曰報表之「品名數量總計」與開立 發票之「品名數量總計」加以核對，這項控制措施屬於下列何者？(A)總數控制(B)安全存量控制 (C)合理界線
• 67.薪資報酬委員會成員人數不得少於幾人？(A)3(B)5(C)7(D)由公司自行決定
• 49.下列那項内部控制程序，最能防範重複支付各項支付？(A)使用支票支付各項支出(B)現金支出與原始憑證核對後，原始憑證即刻註銷(C)把應付帳款之期初餘額減現金支出和期末應付帳款檔作比較(D)使用預先
• 76.採用IFRSs之上市上櫃公司，公告申報第二季財務報告，下列敘述何者正確？(A)須經會計師查核簽證(B)無需提報董事會(C)應於第二季終了後四十五日内公告申報(D)須經監察人承認
• 58.下列何者屬於預防性控制(preventivecontrol) ?(A)試算表(B)調節銀行帳戶(C)人事建檔與薪資發放部門分開(D)内部稽核人員重新計算薪資總額
• 68.薪資報酬委員會之召集，應載明召集事由，如無緊急情事，應於幾曰前通知委員會成員？(A)3(B)5(C)7(D)14
• 4.單位辦理支票存款收回客戶作廢票據設定作業，應逐張將票據設定作廢，以利對客戶票據使用狀況掌握，避免影響客戶票據回籠之判斷與空白票據核發之風險。(A)O(B)X
• 50.帳列薪資確實支付給實際工作人員，與那一項内控目標有關？(A)所有交易均入帳(B)歸屬會計期間適當(C)交易均經適當授權(D)所有入帳交易均屬實
• 77.公開發行公司取得或處分有價證券，除有活絡市場之公開報價或主管機關另有規定者外，應先取得 下列何項資料作為評估交易價格之參考？(A)標的公司股票價格行情(B)標的公司最近期經會計師查核簽證或核閱之
• 59.每日現金收入是否當日即存入銀行？係企業需嚴格執行的規定，而查核人員亦查核之，屬於：(A)控制測試(B)偵查測試(C)交易之驗證(D)分析性程序
• 69.公開發行公司董事會，董事間應有超過多少比例之席次，不得具有配偶或二親等以内之親屬關係？(A)1/4(B)1/3(C)1/2(D)2/3
• 5.為落實執行確認客戶原則，受理公司戶支票存款開戶作業時，應先至經濟部商工登記資料系統查詢商業登記資料無誤，並列印查詢結果(備查)後始可辦理開戶。(A)O(B)X
• 51.若薪資給付採發放現金方式，未領薪資如何處理最恰當？(A)由人事部門暫時保管(B)由出納暫時保管(C)請主管或其他同事代領’(D)存回銀行薪資專用帳戶
• 78.下列何者不是上市上櫃公司建立公司治理制度，應秉持之原則？(A)保障股東權益(B)強化董事會職能(C)提昇資訊透明度(D)保障董事長權益
• 60.下列何者為初步評估内部會計控制的主要步驟之一？(A)了解内部會計控制之重點(B)就可能之弱點作「交易抽查」(C)就交易事項處理過程作「功能抽查」 (D)考慮可能發生錯誤之類型
• 70.有關董事會出席之規定，何者有誤？(A)董事應親自出席董事會(B)董事如不能親自出席，得依公司章程規定委託其他董事代理出席(C)董事委託其他董事代理出席董事會時’應於第一次委託其他董事代理出席董事
• 6.對受理不具法人資格之行號開立支票存款帳戶，應以該行號名義申請開戶。(A)O(B)X
• 52.在良好的内部控制制度下，售出瑕疵商品遭顧客退回時，應送交：(A)驗收人員(B)採購人員(C)銷售業務員(D)倉庫管理員
• 74. 控制閥的作動方式中，此 符號表示(A)雙向輥輪(B)氣動(C)電磁線圈(D)機械操作。
• 61.公開發行公司内部稽核所製作之稽核報告及追蹤報告陳核後，應於何時交付各監察人查閱？(A)彙總後每一季交付一次(B)於召開董事會之前(C)於每年年底之前(D)於稽核項目完成之次月底之前
• 71.上市上櫃公司董事長及總經理由同一人或互為配偶或一等親屬擔任，則宜加強下列何項措施？.(A)增加董事席次(B)增加獨立董事席次(C)增設副董事長(D)增設副總經理
• 7.營業單位辦理支票存款開戶作業，客戶簽立之『支票存款開戶申請書暨往來約定書』右下方「證照核對」處之簽章人員得與見簽人員不同。(A)O(B)X
• 53.下列那一部門，最有可能決定薪資率的調整？(A)法律部門(B)出納部門(C)會計部門(D)人力資源部門
• 79.公開發行公司應按月將本公司及其非屬國内公開發行公司之子公司截至上月底止從事衍生性商品 交易之情形，於每月幾日以前輸入主管機關指定之資訊申報網站？(A)—曰f(B)十曰(C)二十曰(D)月底
• 62.公開發行公司對子公司之監督與管理，下列何者違反法令規定？(A)應督導各子公司建立獨立的財務及業務資訊系統，於内部控制制度中包含對子公司之控制作業(B)考量子公司所在地政府法令之規定及實際營運性質