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9.企業之内部控制制度,採購部門發現生產部門請購之原料,不僅過去無採購紀錄,且生產部門亦未指 定廠牌,若供應商間之報價差異甚大,採購部門宜如何處理?(A)選擇價格最低者(B)選擇品質最佳者(C)請稽核
問題詳情
9.企業之内部控制制度,採購部門發現生產部門請購之原料,不僅過去無採購紀錄,且生產部門亦未指 定廠牌,若供應商間之報價差異甚大,採購部門宜如何處理?
(A)選擇價格最低者
(B)選擇品質最佳者
(C)請稽核人員到場共同決定品質條件
(D)應再徵詢生產部門之意見
參考答案
答案:D
難度:簡單0.769231
統計:A(6),B(2),C(18),D(100),E(0)
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41.有關目前中央政府公債發行之敘述,下列何者錯誤?(A)每期公債發行金額約300億元至500億元(B)均發行登記形式公債(C)每月均會發行(D)發行餘額最多者為5年期公債
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29.假設某10年期公債採「單一利率標」發行,甲、乙兩銀行同時參與競標,且其投標總量均未達法 令上限,若甲銀行出價1.60%得標,則乙銀行出價1.65%是否也會得標?(A)會得標(B)不會得標(C)無
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38.假設市場對於某公債有1.23%、1.24%、1.25%三筆公開的買進報償,試問其對賣方最有利的報價 為何?(A)1.23%(B)1.24%(C)1.25%(D)無法判斷
7.大型機構設有内部稽核專責部門且充分發揮其功能,此外亦委託外部獨立審計人員做財務審計之工 作,若比較兩者之工作差異,下列敘述何者較適當?(A)内部稽核之查核通常較深入,且稽核之項目更廣泛多樣化(B)
1. 屋頂上四周之欄杆牆稱為 (A)女兒牆(B)分間牆(C)帷幕牆(D)消水牆。
10.我國資本市場於2007年初爆發力霸王家之多家關係企業財務危機或掏空公司資產的舞弊事件,顯示 管理者瑜越既定控制程序,其主要薇結在•(A)家族企業親屬任職公司之關係複雜(B)家族企業成員經營能力不
30.依「中央政府建設公債及借款條例」規定,支應自償性的建設資金,並由各建設主管機關成立之附 屬單位預算特種基金編列償付本息之建設公債係屬:(A)甲類公債/借款(B)乙類公債/借款(C)丙類公債/借款
39.假設不考慮稅負,曱證券公司於103.8.8與客戶承作5,000萬元之債券附買回交易(RP),約定利率 1%,並於103.8.18到期,則該交易到期時:(A)曱證券公司收到50,000,000元(
42.假設目前市場上有甲公司發行之資產證券化商品,其稅賦之說明,下列何者錯誤?(A)其交易所得屬免稅的證券交易所得(B)交易稅為0(C)個人投資之利息所得採分離課稅,稅率為6%(D)乙公司投資之利息所
15.人力資源的政策與實務係影響企業控制環境之重要因素之一,員工品質訓練計晝可以促進員工更高品 質的工作表現,所以此訓練計晝之執行可以是管理階層扮演何種角色的一部份?(A)持續監督之角色(B)權責劃分
47.下列何者為繪製櫃買中心所編製公司債殖利率曲線的必要條件?(A)相同的發行人(B)相同的到期曰(C)相同的信用厚險評等(D)以上皆是
31.我國中央及地方政府總預算及特別預算每年舉債額度,不得逾各該政府總預算及特別預算歲出總額 之百分之__。(A)10(B)15(C)20(D)25
40.有關目前中央政府公債發行之敘述,下列何者錯誤?(A)公債標售限公債交易商直接參加投標(B)小額投資人可透過郵局登記申購公債,上限為新台幣50萬元(C)交易商得標數額不得超過競標額度3分之1:(D
43.有關國内結構型債券之敛述,下列何者正確?(A)其利息所得為證券交易所得(B)保證100%保本(C)交易時需課徵證券交易稅(D)為固定收益商品與衍生性商品之合成證券*■ ..丨
16.下列何者會被視為好的内部控制?(A)由負責發放薪津的員工決定薪資率的調整(B)員工領取支票時必須簽收 (C)員工未領取的支票由發放者保管(D)以現金發放薪資
48.影響回收率之主要因素不包括以下何者?(A)債權順位(B)債券面額(C)經濟狀況(D)破產法令的健全與相關成本
32.94年7月会0曰財政部首次發行5年期可分割公債,票面利率2%。某證券商將其持有之該期公債 5,000萬元申請分割,則其取得之分割公債為:(A)5期分割利息公債,每期各100萬元(B)5期分割利息
2.企業内部控制欲達成營運有效果和有效率地利用資源,其所謂營運「效果j主要探討的是:(A)是否做對了事及目標有效達成的比率(B)資源運用(產出/投入)的表現(C)生產成本是否下降(D)如何以較佳的方法
44.假設因美國911恐怖攻擊事件,導致債券市場上買賣價差擴大,甚至使得大部分交易商退出市場報 價,應屬於何種風險?(A)流動性風險(B)作業風險(C)信用風險(D)法律風險
17.在企業控制環境中,所謂董事會及監察人的關注及指導係指:(A)董事會及監察人依法執行職務並監督與制衡經理人(B)董事會關注監察人執行職務並加以指導(C)董事會與監察人互相關注及指導(D)經理人指導
49.下列何者不屬於利率衍生性商品交易的範圍?(A)換利選擇權(B)利率區間選擇權(C)遠期利率協定(D)信用違約交換
33.目前中央政府公債採單一利率標標售,假設某證券商所投投標利率1.725%得標,而該期公債最高 得標利率為1.738%,最低得標利率為[5%,加權平均得標利率為1.691%,則其應繳價款應依何 者計
3.現在經評估為有效的内部控制:(A)依據美國C〇S〇報告估計,未來一年内發生重大缺失之機率為30%(B)在未來之期間亦必有效(C)一般估計未來一年内有30%仍將繼繽有效(D)並不表示在未來之期間亦必
45.若以99%信賴區間計算得出之曝險值(VaR)為1,000萬元,則若信賴區間調為97,5%時,VaR約為 多少?(A)710 萬元(B)840 萬元(C)1,000 萬元(D)1,210 萬元
18.下列何者不是雲端運算環境下企業可能的風險回應?(A)建立預防和偵測未經授權接觸資料的機制(B)評估雲端運算服務供應商的控制環境(C)完全授權並委託外部供應商規劃與執行雲端運算相關之控制(D)預先
50.企業若發行浮動利率債券,可搭配何種衍生性金融商品交易來鎖定其每年的利息費用?(A)同時再承作一個付浮動利率、收固定利率之利率交換(B)同時再承作一個收浮動利率、付固定利率之利率交換(C)同時再承
34.下列何者非影響普通公司債發行利率水準的因素?(A)普通公司債供需現況(B)還本期限(C)承銷商信用狀況(D)發行人信用狀況