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39. 下列有關期貨信託基金銷售之敘述何者有誤?(A)期貨信託事業應於申購人申購期貨信託基金後,立即提供風險預告書,並指派專人向申購人告知期貨信託基金之性質及可能之風險(B)期貨信託事業銷售期貨信託基
問題詳情
39. 下列有關期貨信託基金銷售之敘述何者有誤?
(A)期貨信託事業應於申購人申購期貨信託基金後,立即提供風險預告書,並指派專人向申購人告知期貨信託基金之性質及可能之風險
(B)期貨信託事業銷售期貨信託基金之宣傳資料、廣告物及相關紀錄應保存二年
(C)對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金,募集銷售期間,不得為一般性廣告或公開勸誘之行為
(D)對不特定人為廣告、公開說明會及其他營業促銷活動時,不得為期貨信託基金績效之預測
參考答案
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36. 關於會員制期貨交易所全體會員的總出資額,下列何者正確? 甲.不得少於新臺幣 10 億元;乙.兼營期貨結算機構業務者,不得少於新臺幣 25 億元;丙.不得少於新臺幣 15 億元;丁.兼營期貨結算
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38. 下列那些符合資格之單位可擔任期貨經理事業之保管機構?(A)期貨經紀商及信託業 (B)期貨結算機構及信託業 (C)期貨信託事業及信託業(D)信託業及壽險業
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40. 期貨經理事業管理規則所稱之保管機構,得接受委任人委託辦理之事項,不包括下列何者?(A)帳務處理 (B)開戶作業 (C)結算交割 (D)交易投資
41. 有關期貨經紀商可經營之期貨業務項目,不包括下列何者?(A)期貨顧問事業 (B)期貨經理事業(C)對不特定人募集之期貨信託基金之銷售機構 (D)全權委託期貨交易之保管機構
42. 關於期貨交易所或其他機構申請兼營期貨結算機構業務之規定,下列何者正確?(A)須經主管機關核准 (B)得另以新公司之名稱申請之(C)應指撥專用營運資金新臺幣十五億元 (D)不需設立獨立部門辦理期
43. 期貨商經營期貨經紀業務時,對於一定金額以上或疑似洗錢之交易所應採取的措施,下列敘述何者錯誤?(A)應保存足以瞭解交易全貌之交易憑證 (B)應確認客戶身分及申報之紀錄(C)應依洗錢防制法之規定辦
45. 有關期貨顧問事業繳存營業保證金之規定,下列敘述何者錯誤?(A)總公司應繳存一千萬元(B)每一分公司應繳存五百萬元(C)應於辦理公司變更登記後繳存(D)繳存之對象須為經核准經營保管業務,並符合主
44. 本國證券商申請兼營期貨業務,則其最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告,必須達到下列哪一項標準?(A)累積盈餘至少為實收資本額的 10% (B)累積盈餘至少為實收資本額的 50%(C)無累積虧
47. 期貨交易輔助人接受期貨商之委任,所從事之業務包括下列何項? 甲.招攬期貨交易人從事期貨交易;乙.代理期貨商接受期貨交易人開戶;丙.通知期貨交易人繳交追加保證金及代為沖銷交易;丁.接受並執行期貨
46. 有關期貨經理事業為委任人編製交易報告等書件之規定,下列敘述何者錯誤?(A)應每月定期編製相關交易報告等書件並送達委任人(B)報告書件包括交易紀錄及現況報告書(C)委任人委託資產之淨值,減損達原
48. 證券商兼營期貨業務,其業務員如具有證券及期貨業務員資格者,得同時辦理下列證券及期貨相同性質之業務? 甲.受託買賣;乙.內部稽核;丙.風險管理;丁.法令遵循;戊.主辦會計(A)僅甲、乙、丙、丁
50. 在美國,期貨經紀商(FCM)必須符合一定的財務標準,其中之一就是最低調整淨資本(ANC)之要求,請問目前標準為何?(A)20 萬美金 (B)30 萬美金 (C)50 萬美金 (D)100 萬美
49. 有關期貨經紀商透過複委託期貨商從事國外期貨交易業務之規定,下列敘述何者錯誤?(A)複委託期貨商須具備任一國外交易所之結算會員資格(B)應逐筆委託複委託期貨商於國外期貨交易所進行交易(C)應按經
1 造成硬式透氣隱形眼鏡鏡片(RGP lens)曲折抗性(flexure resistance)較差的因素,下列敘述何者錯誤? (A)使用高 Dk 材質 (B)鏡片中心厚度較薄 (C)鏡片基弧較角膜陡
2. 假設原來的流動比率大於一,則下列哪一事件的發生,會使流動比率上升?(A)沖銷過時存貨(B)以現金償還短期應付票據(C)提列備抵呆帳(D)沖銷呆帳
3. 國泰公司的財務槓桿度為 1.8,若息前稅前淨利變動 20%,則:(A)每股盈餘變動 36% (B)銷貨收入變動 36%(C)銷售量變動 36% (D)營業毛利變動 36%
4. 依據『關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則』,當下列何種情況發生時應編製「關係企業合併營業報告書」以及「關係企業合併財務報表」?(但有相關事證證明無控制與從屬關係者,
5. 某公司的綜合損益表上列示淨利$124,000,折舊費用$30,000,出售廠房利得$14,000,經檢視流動資產與流動負債期初期末科目餘額之變化,發現應收帳款減少$9,400,存貨增加$18,0
6. 在運用剩餘淨利模型時,需要以下哪些資訊?(A)預測盈餘 (B)資金成本(C)權益帳面值 (D)選項ABC皆需要
7. 依證券交易法發行有價證券之公司,除情形特殊,經主管機關另予規定者外,一般而言,下列何財務報表須經會計師查核?(A)季報及年報 (B)半年報 (C)季報 (D)年報
9. 若公司債具有可轉換特質,則:(A)其發行價格將比未具有可轉換特質的公司債低(B)其票面利率將比未具有可轉換特質的公司債高(C)他們只能由發行公司主動進行轉換(D)當普通股市價增加很多時,公司債持
8. 丙公司於 100 年 1 月 5 日購入機器設備,成本$800,000,估計耐用年限 8 年,無殘值,採直線法提列折舊。104 年初丙公司支付$250,000 添購該機器之自動化系統,估計可延長
10. 青峰公司銷貨政策均為賒銷,已知 X5 年帳款平均收回天數為 20 天,平均應收帳款為$15,000。若青峰公司 X5 年底流動資產為$220,000,流動負債為$170,000,X5 年初流動
11. 以下敘述何者正確?(A)負債比率與公司的財務風險無關(B)財務槓桿一定會造成普通股的報酬率提高(C)決定是否接受專案,應比較專案的報酬率與公司的資金成本(D)選項ABC均正確
12. 根據國際財務報導準則第 16 號規定,以下何者為錯?(A)若租賃隱含利率係容易確定,承租人應使用該利率折現租賃負債(B)若租賃隱含利率並非容易確定,承租人應使用增額借款利率(C)於定義承租人增
13. 根據國際財務報導準則第 15 號規定,應用收入模式之步驟為:(A)辨認客戶合約→ 辨認合約之履約義務→ 將交易價格分攤至合約之履約義務→ 決定交易價格→於企業滿足履約義務時認列收入(B)決定交
14. 評價人員評價無形資產時,常用之收益法不包括以下何者?(A)可類比交易法 (B)權利金節省法(C)超額盈餘法 (D)增額收益法