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• 51、 （ ） 電腦操作人員（operator）負責日常電腦軟硬體之操作，當其工作由下列何者同事兼任時，對電子資料處理之內部控制危害最大？(A) 資料輸入員 (B) 程式設計師 (C) 出納 (D)
• 44、 （ ） 企業部分對外借款，由財務部開具本票予銀行，不僅未影印留底，換約時也未主動向銀行要求收回，將造成下列何種狀況？(A) 庫存應收票據與帳面不符 (B) 影響內部稽核無法查核 (C) 董事會
• 70、 （ ） 公開發行公司與他公司無業務往來，但有短期融通資金之必要者，其融資限額為？(A) 貸與公司淨值之百分之十 (B) 貸與公司淨值之百分之二十 (C) 貸與公司淨值之百分之四十 (D) 貸與
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• 58、 （ ） 企業內部控制，最常用的預算控制是：(A) 前向性控制 (B) 即時性控制 (C) 回饋性控制 (D) 潛伏性控制。
• 52、 （ ） 企業內部控制，為達成降低壞帳的目標，須經客戶信用評等系統「審核」給予賒銷的金額，再准出貨。採用此控制方法稱為：(A) 前向性控制 (B) 即時性控制 (C) 回饋性控制 (D) 潛伏性
• 45、 （ ） 企業材料存量之控制政策及作業程序規定，如庫存材料已達到或即將達到訂購點時，由倉儲部門開列物料請購單，送請購運處辦理採購事宜，這種活動是屬於何種控制活動？(A) 記錄核對 (B) 保障資
• 71、 （ ） 公開發行公司資金貸與他人餘額達下列何者，應於事實發生之日起二日內公告申報？(A) 公司最近期財務報告淨值百分之十以上者 (B) 公司最近期財務報告淨值百分之二十以上者 (C) 公司最近
• 64、 （ ） 依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，有關公開發行公司自行檢查內部控制制度，下列敘述，何者錯誤？(A) 應先督促其內部各單位及子公司每半年至少辦理自行檢查一次 (B) 由內
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• 53、 （ ） 內部控制自行檢查作業之檢查範圍，宜包括下列何者？(A) 全部內部控制 (B) 遵循法令之內部控制 (C) 營運效果及效率之內部控制 (D) 財務報導可靠性之內部控制。
• 一、試述家畜胰臟之位置、構造，以及其在消化上之作用。（20 分）
• 72、 （ ） 依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」規定，有關公開發行公司資金貸與他人之規定，下列敘述，何者錯誤？(A) 將公司資金貸與他人前，應審慎評估是否符合資金貸與他人作業程序之規定，併
• 5 You can’t choose the name you are given at birth, but in many countries you can change it_____ whe
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• 54、 （ ） 公開發行公司因業務關係對企業資金貸與餘額達下列何者應於事實發生日起二日內公告申報？(A) 超過最近一年度與資金貸與公司之業務往來交易總額 (B) 公司最近財務報告淨值百分之四十以上者
• 73、 （ ） 「公開發行公司取得或處分資產處理準則」所稱事實發生日，如需經主管機關核准之投資者，以下列何日為準？(A) 確定交易對象之日 (B) 確定交易金額之日 (C) 接獲主管機關核准之日 (D
• 65、 （ ） 有關公開發行公司對其子公司財務、業務資訊之監督與管理，下列敘述，何者錯誤？(A) 應督導各子公司建立獨立的財務及業務資訊系統 (B) 公司與各子公司間應建立有效之財務及業務溝通系統 (
• 59、 （ ） 公開發行公司內部稽核單位應依何項結果，來擬訂年度稽核計畫，包括每月應稽核之項目，年度稽核計畫並應確實執行，據以檢查公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。(A) 監
• 74、 （ ） 公開發行公司向關係人取得不動產時，應檢附相關資料，須經下列何種程序後，始可為之？(A) 董事長通過 (B) 股東會通過 (C) 監察人承認 (D) 董事會通過及監察人承認。
• 66、 （ ） 公開發行公司依證券交易法第14條之1第3項規定，除主管機關核准者外，應於會計年度終了後幾個月內，向主管機關申報內部控制聲明書？(A) 2個月 (B) 4個月 (C) 6個月 (D) 1
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