【用戶】2oiiuksii
【年級】小二上
【評論內容】機器課稅差異 未來應課稅(DTL) X4=20,000*25%=5,000 X5=30,000*25%=7,500 X6=10,000*20%=2,000合計14,500期初餘額3,000 補提11,500保證費用按現金基礎計未來可減除(DTA)150,000*25%=37,500應付所得稅540,000*25%=135,000綜上計算所得稅分錄借:所得稅費用 109,000 遞延所得稅資產 37,500 貸:遞延所得稅負債 11,500 應付所得稅 135,000
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