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4. 企業建立有效的關鍵風險指標(Key Risk Indicators)時,何者為非?(A)須與企業策略相結合(B)須評估發生風險事件前,其中間事件或根本原因可觀察的指標或事件(C)指標提供前瞻性策
問題詳情
4. 企業建立有效的關鍵風險指標(Key Risk Indicators)時,何者為非?
(A)須與企業策略相結合
(B)須評估發生風險事件前,其中間事件或根本原因可觀察的指標或事件
(C)指標提供前瞻性策略風險管理的機會
(D)指標必須能反映企業當期營運的績效
參考答案
答案:D
難度:非常簡單1
統計:A(0),B(0),C(0),D(4),E(0)
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13. 企業透過風險管理,檢討企業控制環境中之潛在事件可能發生什麼風險及損失,是屬於下列何種過程?(A)風險事件辨認的過程 (B)風險事件分攤的過程(C)風險事件控制的過程 (D)風險事件迴避的過程
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47. 期貨信託事業全權委託其他專業機構運用期貨信託基金從事交易或投資,下列何者錯誤?(A)期貨信託事業不須於全權委託契約及公開說明書明定,期貨信託事業對受委任機構之選任或指示,因故意或過失而導致基金
資訊推薦
32. 企業內部控制中,財務報導之可靠性目標特別自企業整體目標中予以標示出來,主要與下列何者有關?(A)與公司治理要求資訊透明化有關(B)股東與債權人之間存在資訊不對稱的問題(C)股東需取得適當資訊俾
23. 下列哪一項目不必於每一年度進行全面性實地盤點(或觀察實地盤點)?(A)庫存現金 (B)有價證券(C)存貨 (D)固定資產
14. 財務部門負責下列哪項業務時,將不合乎內控原則?(A)電腦資訊處理 (B)管理現金(C)保管債券 (D)建立授信政策
5. 下列何者並非中小企業建立內部控制時所面臨的挑戰?(A)經理人較有可能有機會踰越企業內部控制制度(B)不易招募與留住熟悉財務報導之人才(C)分權的概念在中小企業並不適用(D)負責維護電子資訊系統之
48. 依據「期貨信託事業管理規則」之規定,期貨信託事業運用自有資金,於我國之外匯指定銀行開設外幣存款帳戶持有外幣,其持有外幣之總額度以不超過該期貨信託事業淨值之百分之多少為限?(A)百分之三 (B)
33. 美國 COSO 報告指出企業內部控制組成要素中,所稱控制作業係指:(A)訂定各層級控制程序以聘僱、訓練、組織員工與指派權責的方式(B)設立控制架構及訂定各層控制程序以幫助董事會及經理人確保其指
24. 下列哪一項控制程序最能確保存貨紀錄的正確性?(A)定期盤點存貨,必要時調整永續盤存紀錄(B)付款前應審查請購單、訂購單、驗收單、供應商發票等(C)永續盤存紀錄應定期與各項存貨的重置成本做比較(
15. 下列何者會被視為好的內部控制?(A)由負責發放薪津的員工決定薪資率的調整(B)員工領取支票時必須簽收(C)員工未領取的支票由發放者保管(D)以現金發放薪資
6. 美國沙班法案(Sarbanes-Oxley Act of 2002)301 條款及證管會要求每家上市公司的審計委員會必須建立員工對可疑的會計或稽核事件提出密報之制度,其主要的目的是:(A)保障沙
34. 下列敘述何者為非?(A)企業應追求風險最低的目標(B)風險胃納(Risk Appetite)是指企業為了追求其目標所願意承擔的風險程度(C)企業風險管理與其策略、規劃及日常決策息息相關(D)風
25. 受查者於 2014 年 12 月 10 日向日本廠商訂購商品一批,交易條件為起運點交貨。商品於 2014 年 12月 24 日由大阪運出,2015 年 1 月 8 日運抵高雄,2015 年 1
16. 內部稽核在企業控制環境中,可從哪些事項快速觀察管理者對經營風險的態度?(A)針對高風險事項的控制政策及程序(B)管理者處世的能力(C)管理者待人接物的態度(D)管理者家族企業成員的操守及價值觀
35. 對於舞弊的預防,最根本的措施為何?(A)宣揚公司希望達成的道德行為操守的核心價值(B)有效的檢舉專線(C)董事會的主導與積極參與(D)有效的舞弊調查程序
26. 稽核人員對下列何項內部控制特性的重視程度最低?(A)資產保管與紀錄之職能分工(B)公司有關授信與收款之政策(C)依產品分類之銷貨與成本紀錄(D)增添廠房與設備之授權規定
36. 內部稽核單位宜直屬於哪一單位較理想?(A)總經理 (B)董事會(C)公司股東 (D)財務長
37. 公開發行公司應實施內部稽核,其目的在於協助下列何者檢查及複核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據?(
47. 公司的政策是「客戶永遠是對的」,一旦發生客訴問題,據報營業部門均會做合適之說明與處理。稽核人員進行檢查時,首先要蒐集的資料為何?(A)發生客訴客戶之帳齡分析表(B)客訴之意見分類及檢討分析表(
38. 在企業控制環境中,下列管理哲學中何者最可能腐化員工良好的操守及價值觀?(A)對員工違反規定即時論罰 (B)管理者自己假公濟私(C)獎勵員工以業績掛帥 (D)鼓勵員工以高道德標準進行競爭
57. 欲瞭解存貨相關交易的職務分工,查核人員最有可能採取下列哪一步驟?(A)觀察並詢問相關人員 (B)函證(C)分析性複核 (D)重新計算
48. 企業之內部控制制度,採購部門完成採購程序,於確定採購內容及交期後,應通知哪一個部門準備驗收作業?(A)生產 (B)倉儲部門(C)運輸部門 (D)財務部門
39. 企業力求實現成長和目標報酬以及相關的風險之間的最適平衡,因此一個企業的發展取決於:(A)制訂目標和策略是否正確(B)是否完全迴避經營意外和損失(C)各部門具體量化的目標數字是否亮麗(D)營業水
67. 公開發行公司背書保證對象如為下列何者,公開發行公司應於其背書保證作業程序明定其續後相關管控措施?(A)淨值低於實收資本額二分之一之子公司(B)直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50%之公司
58. 某公司銷貨比去年增加,但毛利率卻下降,表示:(A)資金周轉率下降 (B)銷貨成本控制不當(C)營業費用過高 (D)企業可能遭受天然災害
49. 內部控制之組成要素中,何者係指「受查者目標不能達成之可能性」?(A)控制環境 (B)風險評估(C)資訊與溝通 (D)監督
40. 企業之風險管理中,下列何者為企業之內部風險?(A)主要原料或商品的來源中斷 (B)貸款銀行倒閉(C)政府推出不利經營的法律與政策 (D)管理人員疏忽致遺失貴重材料