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• 6.辦理月算估列放款應收未收利息時，對授信戶展延利息部分，應帳列「遞延收入」科目，並自展延期限屆滿後，按現金收付制認列為「利息收入」。(A)O(B)X
• 7.本行營業稅及印花稅實際繳納時，其帳務處理為：(借)應付其他稅款(貸)庫存現金。(A)O(B)X
• 8.聯行往來（連線戶）應每日銷帳，無未達帳產生。(A)O(B)X
• 9.營業單位對聯行息金額有疑問時，應即洽會計處審核科處理，不得任意自行調整之。(A)O(B)X
• 10.內部審核係內部控制之一環，故應由非會計人員執行之，但涉及非會計專業規定、實質或技術事項，應由主辦會計負責辦理。(A)O(B)X
• 11.會計人員於事後審核傳票時，如有未依規定經有權人員事前審核蓋章逕予付款者，應了解原因後酌情放寬處理。(A)O(B)X
• 12.會計憑證及附屬單據之保存年限為 15 年以上。(A)O(B)X
• 13.備抵呆帳覆蓋率係指逾期放款占備抵呆帳餘額之比率。(A)O(B)X
• 14.櫃台區域，除櫃台作業人員外，其他人員一律不得任意出入；為保持櫃員收付單純性，私人物品不得放置其中，以免與公款混雜。(A)O(B)X
• 15.金庫門應隨時關閉，不得呈常開狀態，並儘量減少開啟次數。金庫門之啟閉，應由各執管人員二人以上會同辦理，以達相互牽制之效。(A)O(B)X
• 16.收付款項時，其數目之計算，切忌心算，應使用算盤或計算機，以防錯誤。如有收受後正在點算之現金，顧客要求取回時，原則上應不予同意，若必須取回應會同主管慎重處理，以防歹徒冒領，避免糾紛。第2頁，共 8
• 17.櫃員受理即期支票，應先審查支票之法定要件是否齊全，諸如金額、日期、抬頭、發票人印章、塗改處有無加蓋原留印鑑（含大小寫金額塗改）、有無劃線（如有劃線，不得付現）。(A)O(B)X
• 18.本票應記載發票日與到期日，如發票日與到期日顛倒記載，致到期日在發票日以前者，視同未載到期日之本票，見票即付。(A)O(B)X
• 19.退票理由紅單遺失或損毀時，由存戶出具切結書，除敘明原因外，應載明「嗣後如有糾紛願負全部責任」字樣。(A)O(B)X
• 20.經出納收訖並已登入現金收入日記簿或收入備查單之傳票，原則不得註銷，倘有特殊情況需註銷者，需經主管同意使得註銷。(A)O(B)X
• 21.票據上之記載，除金額外，得由原記載人於交付前改寫之，但應於改寫處簽名或蓋章。(A)O(B)X
• 22.金庫副門係因應正門故障無法正常開啟或因應緊急事故（如天災等）時備用功能，並須設置定時鎖。(A)O(B)X
• 23.票據上金額之記載，得分別以文字號碼為之，二者不符時，以文字為準。(A)O(B)X
• 24.如顧客送存整捆鈔券時，除了本營業單位封簽之鈔券外，無論其係中央印製廠原封新鈔或同業、聯行封簽之鈔券，均一律拆封清點。(A)O(B)X
• 25.外庫門及金庫副門鑰匙與密碼，應分別由單位經理指定副理或襄理（主辦會計人員及出納人員除外）之其中一人執管，並將上開鑰匙（或密碼）副份由正份鑰匙（或密碼）執管者與出納人員會同密封加蓋私章後，密交單位
• 26.股票零股交易申報價格，係以申報當日各該股票當市開盤競價基準的百分之十為限。(A)O(B)X
• 27.委託人於同一日普通交易及盤後定價交易，買進及賣出同一有價證券，得互為相抵辦理交割。(A)O(B)X
• 28.證券經紀商對於股票投資人電話委託，應進行同步錄音，電話錄音紀錄應置於營業處所，並至少保存三年，有爭議者應保存至爭議消除為止。(A)O(B)X
• 29.信用交易本行應於成交日後第三營業日上午九時前，向委託人依規定收取融資自備價款或融券保證金。(A)O(B)X
• 30.興櫃股票之證券櫃檯買賣交易，應以款券劃撥方式為之，並於未來股票上市櫃掛牌交易滿六個月後，方得申請為信用交易標的。(A)O(B)X