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• 44. 若因天災或電腦當機，無法於會計資訊管理系統完成當日之日終軋帳作業時，須填寫「隔日補登帳請核書」，向下列何單位申請開放後，方得執行補登帳作業？(A) 會計處　　　(B) 稽核處　　　(C) 資訊
• 45. 會計應於三個營業日內將傳票整理及裝訂並蓋妥相關人員章。倘有逾期未取得傳真文件正本，應將未收回之原因及處理情形依規定辦理，可不受三個營業日裝訂之限制，惟仍應於傳票日起算幾個營業日內整理裝訂送出納
• 46. 凡總行及分行處每月均須辦理月算，請問月算日期係以下列何者為月算期？(A) 月之始日　　　(B) 每月中旬　　　(C) 月之末日　　　(D) 每月 30 日
• 47. 本行辦理月、結（決）算時，各類存款（含台、外幣存款、融資與透支）及短、中、長期性放款利息之估算方式，一律以月底之下列哪一個日期為資料基準日，由電腦自上付、繳息日估算至月底日，並沖轉資料基準日應
• 48. 本行辦理月、結（決）算時，依存、放款估息表金額列帳之「一般存款估息」，下列何者正確？(A)（借）利息費用（貸）應付利息(B)（借）應收利息（貸）利息收入(C)（借）應收利息（貸）遞延收入(D)
• 49. 設若今（108）年 6 月 30 日適逢星期日，請問應以下列哪一日為銀行結算日？(A) 6 月 28 日　　　(B) 6 月 29 日　　　(C) 6 月 30 日　　　(D) 7 月 1 日
• 50. 本行辦理月算估列放款應收未收利息時，對授信戶採緩計利息部分 （即展延利息），於列帳後，自展延期限屆滿，應按權責發生制認列為下列何項會計科目？(A) 利息費用　　　(B) 利息收入　　　(C)
• 51. 金融業收取利息及手續費收入，所書立之銀錢收據，依印花稅法規定，應由立據人按金額之多少計繳印花稅？(A) 百分之一　　　(B) 百分之五　　　(C) 千分之四　　　(D) 千分之五
• 52. 本行營業稅及印花稅估計提列時，其帳務處理為：(A)（借）應收利息（貸）遞延收入(B)（借）應付利息（貸）利息費用(C)（借）應付其他稅款（貸）庫存現金（或相關科目）(D)（借）業務費用（貸）應
• 53. 每期結算時，應每期結清者，下列(A) 收入　　　(B) 負債　　　(C) 成本　　　(D) 費用
• 54. 本行內部審核除涉及非會計專業規定、實質或技術事項，應由主辦部門負責辦理外，應由下列何者執行之？(A) 會計人員　　　(B) 稽核人員　　　(C) 出納人員　　　(D) 總務人員
• 55. 內部審核之範圍不包括下列何項？(A) 財務審核　　　(B) 財物審核　　　(C) 工作審核　　　(D) 人事審核
• 56. 銀行業經營信用卡業務，所收取之年費、手續費、滯納金等係屬經營非專屬本業收入，其收款收據應適用之印花稅，下列何者正確？(A) 免納　　　(B) 繳納 1%　　　(C) 繳納 5%　　　(D) 繳
• 57. 為加強內控作業，櫃員現金整理箱進庫前各櫃員之複點員應由下列何者按日排定，於日終時公布並做成紀錄備查？(A) 主核存匯業務之副理　　　(B) 主核授信業務之襄理(C) 主核存匯業務之襄理　　　(
• 58. 本行「自行查核監查人」於營業中應抽查櫃員保管之現金每月至少幾次，每次抽查比率須達當日櫃員人數多少以上，並記錄於登記簿備查，以防弊端？(A) 二次；二分之一　　　(B) 三次；三分之一　　(C)
• 59. 各種印章樣本，應於何時拓具印模逕寄有關單位備驗，如有遺漏或延誤因而發生意外情事者，應由誰負責，更換及註銷時亦同？(A) 啟用後二天；各營業單位副理及出納主辦負責(B) 啟用後三天；各營業單位出
• 60. 兼具櫃員身分之大出納（即櫃員主任）得於一般櫃檯區受理臨櫃交易及現金收付，但為強化內部控制，下列敘述何者錯誤？(A) 不得賦予其匯兌交易之電腦操作權(B) 不得賦予其託收票據交易之電腦操作權(C
• 61. 存（客）戶臨櫃辦理存入或提取現金或換鈔交易，達新臺幣幾萬元（含等值外幣）時，應逐項以「A56 大額通貨交易申報登錄」（簡稱 A56 交易）記載，並列印「確認大額通貨交易對象登記簿 / 大額通貨
• 62. 客戶交付為現金及票據時，請客戶按現金與票據別分別填寫收入憑單（如存款憑條、送款簿等），如收入憑單無法分開填寫時，櫃員受理後，應以填製下列何項會計科目傳票處理？(A) 現金收入　　　(B) 應付
• 63. 現金之收付除另有規定者外（櫃員在授權額度內經驗對後先行付款，事後由有關主管認證補行蓋章）未經下列何者與主管人員覆核蓋章之傳票或憑證，不得付款？(A) 出納　　　(B) 會計　　　(C) 總務　
• 64. 櫃員收款無金額限制，惟存款單筆超過新臺幣幾萬元者需經主管放行？ (A) 50 (B) 80 (C) 100 (D) 200
• 65. 保管備付之現金，營業單位主管可視業務需要在新臺幣幾萬元額度內自行訂定，免報請總行核備，惟應作成紀錄備查？(A) 50　　　(B) 80　　　(C) 100　　　(D) 150
• 66. 有關本行受理客戶「同金額轉帳（交易代號：P1020）」交易，係供客戶進行同金額之取款轉帳作業（包含聯行轉帳），不提供下列何項功能？(A) 部分現金及部分轉帳　　　(B) 轉帳交易及匯款交易(C
• 67. 日終軋帳發現庫存現金實際數多於帳面餘額時，應將溢出之現金填製下列何項科目之現金收入傳票，暫時先予掛帳，再繼續查究？(A) 臨時存欠　　　(B) 什項收入　　　(C) 其他應收款　　　(D) 其
• 68. 日終軋帳之溢出款如無法確認權利人者，應於列帳年度終了屆滿幾年後，將該筆款項轉入「什項收入」科目？(A) 3 年　　　(B) 4 年　　　(C) 5 年　　　(D) 6 年