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• 37.遠東紡織公司發行 5 年期甲、乙債券，甲債券（面額 5 億元），票面利率為 7.50%+（6.90% - 3M TAIBOR）+CAP(14.40%)，乙債券（面額 5 億元），票面利率為 7.
• 38.假設 A 公司發行四年期本金連動債券，票面利率 3%，投資人溢酬為 A 公司股票四年內價格成長比率，保本率 100%，A 公司股票市價$27，A 公司股票價平選擇權價值$4.17，A 公司信用風
• 39.某一檔結構型債券的價值與台股指數連動，其到期支付金額如下列公式：債券面額×〔0.9+ 0.5×Max（0,0.12－台股指數報酬率）〕。如果期初台股指數為 5,000，到期時台股指數為 4,00
• 40. CBOT 之美國長天期中央政府公債期貨每口契約 10 萬美元，最小價格跳動點為 1/32(%)，請問某投資人於市價 105-24買入美國政府長期債券期貨，三個月後並於 105-28 賣出，其損
• 41.銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之核准者（其中屬辦理期貨商業務者，並應依期貨交易法之規定取得許可），除負面表列之商品外，原則得開辦各種衍生性金融商品及其商品之組合，並於開辦後幾日內檢附商品特性說
• 42.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關風險預告書之投資風險警語應記載事項，下列敘述何者錯誤？(A)客戶應自行了解判斷並自負盈虧(B)全部投資本金僅在新臺幣 300 萬元內受存款保險之保障
• 43.關於「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」所稱之專業客戶，不包括下列何者？(A)專業機構投資人(B)高淨值投資法人(C)最近一期經會計師查核之財務報告總資產超過等值新臺幣五千萬
• 44.銀行應定期評估檢討有價證券抵繳期初保證金之標的範圍、評價價值計算方式與折扣比率之妥適性與合理性，至少多久評估檢討一次？(A)每週 (B)每月 (C)每季 (D)每年
• 45.銀行擬辦理「開放已滿半年且未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品」，向主管機關申辦之程序為何？(A)得不經申請逕行辦理 (B)開辦前申請許可 (C)開辦前函報備查 (D)開辦後函報備查
• 46.依金管會規定，假設某客戶於 A 銀行之可驗證往來資力 1,000 萬美元，該客戶擬與 A 銀行交易 USD/CNH 之比價 12次、名目本金 50 萬美元、槓桿 2 倍之目標可贖回遠期契約(TR
• 47.依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定，指定銀行之承作對象為非屬專業機構投資人之國內法人專業客戶時，客戶得承作下列何種外匯信用衍生性商品？(A)信用結構型商品 (B)擔任信用風險買方(C)擔任信用風險
• 48.有關指定銀行辦理新臺幣與外幣間換匯交易業務(FX SWAP)應遵循事項，下列敘述何者正確？(A)展期時得依原價格展期(B)國內法人無須檢附文件(C)國外法人及自然人無須檢附文件(D)須計入外匯收
• 49.信用風險的控制可採質與量的控制，其中量的控制著重於事後風險暴露程度的管理，而監控的單位是負責適時將正確的信用風險資訊提供給高級主管及相關單位，下列何者不是監控單位應提供的資訊內容？(A)交易對手
• 50.衍生性金融商品的波動比一般商品更為劇烈，因此金融機構為避免市場風險發生，必須對每位交易員進行哪一種限額控制方式才比較適當？(A)停損限額 (B)價差限額(C)盈餘或資本暴險限額 (D)交割限額
• 51.下列何者係結算風險的定義？(A)指投資人的部位無法找到交易對手，或者無法以合理的價格軋平部位(B)指當銀行履行契約規定之交割義務後，因全球時差尚未收到交易對手所提供之報償或價值而承擔的風險(C)
• 52.市場風險敏感度分析指標不包含下列何者？(A) Delta (B) Vega (C) Theta (D) Omega
• 53.甲公司於 X1 年 9 月 1 日以 $2,000,000 取得一透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資，X1 年 12 月底之公平市價為$2,010,000，X2 年 4 月 1 日以 $2
• 54.甲公司有一透過損益按公允價值衡量之股票投資，其原始成本為$65,000，持有第一年年底之市價為$63,000，第二年年底之市價為$70,000，則第二年年底應作之調整分錄為何？(A)借：透過損益
• 55.某公司為避免價格變動而對公司績效有不利影響，擬對下列項目進行避險。請問下列項目何者不適用公允價值避險之會計處理？(A)預期採購之原料 (B)已簽訂合約購買原料之確定承諾(C)該公司持有至到期日之
• 56.銀行賣出選擇權收取權利金新臺幣 1 萬元，在非避險之情形下，其會計處理何者錯誤？(A)訂約日應將收取權利金直接認列為利益(B)訂約日應將所收取的權利金認列為持有供交易之金融負債(C)後續於資產負
• 57.下列何者不是衍生工具之特性？(A)價值不低於零(B)於未來日期交割(C)價值隨標的之變動而變動(D)無須原始淨投資，或與有類似反應之合約相較僅需較小金額之原始淨投資
• 58.下列何者不屬於公報規定之避險型態？(A)公允價值避險 (B)企業併購避險 (C)現金流量避險 (D)國外營運機構淨投資避險
• 59.某一股票基金與股票指數期貨的相關係數為 0.825，股票基金的標準差為 0.4，股票指數期貨的標準差為 0.3，請問在風險最小化之避險比率為何？(A) 0.9 (B)1 (C)1.1 (D)1.
• 60.若 A 公司發行一種浮動利率債券，並向銀行買進「利率上限」(interest rate cap)合約以保護未來利率上漲的風險。已知名目本金是 2,000 萬元，1 年後到期，標的利率是 3M T
• 3.個人申請授信所提供之個人資料表填載之土地建物，其抵押權之設定情形應核對下列何種文件？(A)所有權狀 (B)地籍圖 (C)測量成果圖 (D)不動產登記謄本