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28.管理階層在為企業創造價值的過程中,其風險管理之進行始於:(A)企業目標設定之後(B)企業目標設定之同時(C)企業承擔了過多風險時(D)企業目標設定改變之後
問題詳情
28.管理階層在為企業創造價值的過程中,其風險管理之進行始於:
(A)企業目標設定之後
(B)企業目標設定之同時
(C)企業承擔了過多風險時
(D)企業目標設定改變之後
參考答案
答案:B
難度:非常簡單1
統計:A(0),B(1),C(0),D(0),E(0)
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7.有關期貨信託事業辦理申購人以信用卡申購期貨信託基金(以下簡稱基金)之規定,下列敘述何者錯誤?(A)期貨信託事業應以申購人申購基金款項之刷卡日,作為基金申購曰(B)僅能接受申購人本人之信用卡申購基金
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13.期貨信託事業申請於國外募集投資於國内或募集以外幣計價之期貨信託基金,應先向何機關取 得同意函後,再向主管機關申請核准?(A)國發會(B)中央銀行(C)金管會(D)財政部
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29.若應收帳款之積極式函證之回函中,有數份表示已於期後一週内付訖,則稽核人員較可能作成 之結論或進一步採取的行動為:(A)查核期後一週内應收帳款之所有變動情形 (B)確認該批客戶是否取得現金折扣 (
18.A期信公司運用期貨信託基金買賣B公司所發行之證券,則下列何人得參與買賣之決定?(A)擔任B公司總經理之A期信董事長夫人甲(B)持有B公司已發行股份總數百分之五之A期信城中分公司會計部經理乙(C)
33.某公司銷貨比去年增加,但毛利率卻下降,表示:(A)資金週轉率下降(B)銷貨成本控制不當(C)營業費用過高(D)企業可f域受天然災害
30.稽核人員於複核顧客的銷貨截止時,最可能偵測出下列何者?(A)當年度未入帳銷貨(B)年底應收帳款的延壓(C)過多的銷貨折扣(D)未核准的銷貨退回
40.内部控制有重大缺失係指:(A)内畜啦制組成要素中任一或一個以上组成要素有缺失,且缺失的程度未能合理確保企業目標達成時(B)内部控制組成要素均有缺失,且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時(C)内
19.期貨信託事業全權委託其他專業機構運用期貨信託基金時,受委任機構應就受委任事項向期貨 信託事業提出操作報告。依規定報告之頻率至少多久一次?(A)每日(B)每週(C)每月(D)每季
34.下列何項問題並非執行控制測試時的主要關心點?(A)這些程序如何執行(B)為何執行這些程序(C)是否執行了必要的程序(D)由何人執行這些程序
8.期貨信託事業及基金保管機構應於其營業處所及基金銷售機構之營業處所,放置期貨信託基金 相關必要書件以供查閱。下列所列事項非屬「期貨信託事業管理規則」第二十九條所列項目? (A)公開說明書(B)有關銷
28.依「期貨信託基金管理辦法」規定,期貨信託事業如發現期貨信託基金銷售機構及其人員辦理 期貨信託基金銷售業務,違反法令、期貨公會所定之自律規範或逾越授權範圍時,應如何處理?(A)立即終止銷售契約(B
26.期貨信託事業之負責人,包含下列何者? A.董事;B.經理人;C.監察人;D.其他依法律規定 應負責之人(A)僅 A(B)僅 A、B(C)僅 A、B、C(D)A、B、C、D
38.下列敘述何者為非?(A)股票上市或上櫃之企業,其内部控制制度應包括防範内線交易之管理(B)公司在選擇回應風險的方式時,應綜合考量風險評估結果、風險偏好及風險承擔能力(C)公司無論所屬產業之特性,
14.以下關於期貨信託事業應函送期貨公會彙報主管機關之事項,何者有誤?(A)期貨信託事業應事先申報開業事項(B)期貨信託事業應於知悉變更公司會計師之日起五個營業日内申報之(C)期貨信託事業應於知悉變更
9.依據「期貨信託事業管理規則」第二十七條規定,他業兼營期貨信託事業於經主管機關許可並完成登記後何期限 内,未申請募集期貨信託基金者,除主管機關另有規定外,廢止其兼營業務之許可?(A) —個月内(B)
48.企業風險管理中,為避免某項攸關風險被忽略,辨識風險及分析風險發生之可能性應如何進行? (A)由同一人分別進行(B)由同一人同時進行(C)由不同人分別進行(D)由不同人同時進行
41.有關公開發行公司内部控制制度聲明書應敘明能否合理確保之項目,不包括下列何者?(A)董事會及總經理瞭解營運之效果及效率目標達成程度(B)報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範(C)已遵循相關法令規
20.依「期貨信託基金管理辦法」規定,專營期貨信託事業於取得許可證照後,最遲應於何時申請 募集期貨信託基金?(A)十五日内(B) —個月内(C)三個月内(D)六個月内
35.下列何者不是應收帳款週轉率下降的原因?(A)收帳工作绩效不佳(B)客戶業務發生困難(C)存貨價值高估(D)信用部門徵信作業不佳
31.下列何項為資本支出?(A)支付地價稅(B)購入土地支付代書費(C)每年油漆牆壁費(D)汽車小修理支出
49.下列狀態,何者會被視為内部控制的嚴重缺失?(A)資訊部門由副總經理領導,並向總經理報告(B)會計與出納皆向財務長報告(C)審計委員會由執行長、財務長與大股東共同組成(D)財務部門由副總經理領導,
42.會計師受託專案審查公司内部控制制度,於評估内部控制制度設計是否有效之方法,不包括:(A)應透過詢問、檢視書面文件及觀察等方法蒐集證據,以評估設計是否有效(B)應著重於内部控制制度整體是否能達成某
21.期貨信託事業委任期貨信託基金銷售機構辦理期貨信託基金銷售業務,下列何者正確?(A)應送金管會審查核准(B)應送中華民國期貨業商業同業公會審查核准(C)應送銷售機構之目的事業主管機關審查核准(D)
15.下列有關期貨信託事業之業務範圍敘述何者有誤?(A)向不特定人募集期貨信託基金發行受益憑證(B)向符合金管會所定特定資格條件之人募集期貨信託基金發行受益憑證(C)接受特定資格條件之人委任從事代客操
32.下列何種機制,較能防止銷售人員為了衝刺業绩,將貨品賣給貨款償還能力欠佳者?(A)授權賒銷與記錄應收帳款由不同員工負責 (B)貨運單據與銷貨發票由銷售人員驗證相符 (C)授信與銷售由不同員工負責(
50.中小企業若人員編制有限,無法避免不適宜之兼職,則下列何者為最佳策略?(A)要求會計兼出納應覓妥保證人(B)雇用大專暑期工讀生,共同參與敏感職務,並適度輪調以牽制正式員工舞弊(C)委託會計師代理稽
27.期貨信託事業全權委託其他專業機構運用期貨信託基金從事交易或投資,下列何者錯誤?(A)期貨信託事業不須於全權委託契約及公開說明書明定,期貨信託事業對受委任機構之選任 或指示,因故意或過失而導致基金