【題組】37. 該公司當期可退稅金額多少元? (A)0元 (B)20萬元 (C)30萬元 (D)40萬元。
【題組】38. 該公司當期留抵稅額多少元? (A)0元 (B)5萬元 (C)8萬元 (D)10萬元。
第二題:台北公司7月及8月之進銷交易彙總如下: 假設台北公司無前期累積留抵稅額。請依下列子題(39~42)回答正確答案:【題組】39. 台 北 公 司 申 報 7 月 及 8 月 營 業 稅 額 時
【題組】40. 台 北 公 司 申 報 7 月 及 8 月 營 業 稅 額 時 , 得 扣 抵 之 進 項 稅 額 多 少 ? (A)1,000,000 元 (B)924,000 元 (C)909,0
【題組】41. 台北公司本期營業稅應納(溢付)稅額多少? (A)應納稅額600,000元 (B)應納稅額509,000元 (C)溢付稅額509,000元(D)溢付稅額309,000元。
【題組】42. 台北公司本期營業稅應退稅額與留抵稅額各多少? (A)退稅0元留抵509,000元 (B)退稅509,000元留抵0元 (C)退稅550,000萬元留抵0元 (D)退稅450,000元留
第三題:甲公司是水果經銷商,1、2月營業情形:(1)外銷生鮮水果金額3,000,000元(2)從國外進口生鮮水果金額600,000元,海關代徵營業稅30,000元(3)國內銷售生鮮水果金額1,000,
【題組】44. 甲公司1-2月可扣抵進項稅額為何? (A)22,500元 (B)30,000元 (C)50,000元 (D)150,000元。
【題組】45. 甲公司1-2月應納(退)稅額為何? (A)應退稅額22,500元 (B)應納稅額22,500元 (C)應退稅額30,000元 (D)應納稅額30,000元。