2.下列何者非屬金融機構風險評估機制應包括之原則?(A)應建立衡量及監控流動性部位之管理機制 (B)應建立資產品質及分類之評估方法,覈實提列備抵損失(C)應建立目標,據以辨認影響目標實現的潛在事件 (
3.主管機關發布「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」,有關其訂定之重點,下列敘述何者錯誤?(A)增訂內部控制基本目的及應涵蓋之重要原則 (B)規定會計師執行內部控制制度專案審查之範圍與程
5.下列何者不是自行查核人員之職責?(A)以獨立超然之態度查核受指定之查核項目 (B)對自行查核報告所提查核意見之真實性負責(C)發現經辦人員有違反法令規章或舞弊失職情事當面予以訓誡(D)將自行查核之
8.銀行自行查核制度係指下列何者?(A)由簽證會計師查核各單位之業務 (B)由自行查核單位內人員查核自己經辦之業務(C)由內部稽核人員查核各單位之業務 (D)由自行查核單位內人員相互查核非自己經辦之業
12.盤點託收票據張數及金額,除核對明細表外,應與日計表中何種會計科目之金額相符?(A)應收代收款(受託代收款) (B)應付代收款(受託代收款)(C)其他應收款(受託代收款) (D)其他應付款(受託代
13.有關空白單據之領用及核發,下列控管程序何者正確?(A)應每週結出庫存數量 (B)應經常作不定期盤點,並作成紀錄(C)為符業務需要,空白存摺應由主管預為簽章 (D)應將每日領出數以一筆合計數登記於
16.下列何者為辦理支票存款開戶之缺失?(A)即時上網查詢開戶人之身分證領、補、換發記錄 (B)行號開戶時實地查證,且查證日期在開戶日期之前(C)開戶申請書簽立日期在核准日期之後 (D)個人名義申請開
17.銀行存戶活期儲蓄存款取款憑條之大寫金額誤寫或修改時,應如何處理?(A)請存戶另行開具正確之取款憑條 (B)請存戶更正並加蓋原留存印鑑(C)審核小寫金額無誤後可予付款 (D)審核所填日期在領款日前