【評論主題】73.有關信託業暫停受益人退出信託資金集合管理運用帳戶之規定，下列敘述何者錯誤？(A)因匯兌交易受限制，得暫時拒絕受益人退出之請求(B)因通常使用之通訊中斷，得暫時拒絕受益人退出之請求(C)拒絕受益人
【評論內容】(c)拒絕受益人退出之請求，應於事後立即報請金管會核備
【評論主題】46.依不動產證券化條例規定，除經主管機關核定外，下列何者不屬於不動產管理機構？(A)不動產投資業(B)營造業(C)不動產買賣租賃業(D)建築師事務所
【評論內容】不動產管理機構包括：建築開發業、營造業、建築經理業、不動產租賃業 或其他經中央目的事業主管機關核定公告之事業
【評論主題】34.有關有價證券信託之敘述，下列何者正確？(A)無記名式之有價證券不得成為信託之標的 (B)信託終了時亦必須以有價證券之型態返還剩餘財產(C)委託人成立信託時，須交付有價證券予受託人(D)信託期間信
【評論內容】受益證券---記名式有價證券(EX：受益憑證)---登錄公債、記名、不記名
【評論主題】不指定集合管理運用金錢信託之營業範圍包括下列何者？A.公債 B.公司債 C.短期票券 D.上市股票 E.金融債券(A) ABCDE(B)僅ABCD(C)僅ABCE(D)僅ACDE
【評論內容】信託業辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託，其營運範圍以下列為限：(1)現金及銀行款
【評論主題】有關集合管理運用帳戶之作業，下列敘述何者錯誤？(A)信託業應於會計年度終了後四個月內，編製年度決算報告，經會計師查核簽證後函報主管機關備查，並通知委託人及受益人(B)信託業應將清算後之信託財產依信託受
【評論內容】集合管理運用帳戶終止時，信託業應於主管機關核准清算後，三個月內完成清算
【評論主題】有關集合管理運用帳戶之信託資金，運用於無次級交易市場或欠缺流動性之標的之敘述，下列何者正確？(A)一律禁止運用(B)經主管機關核准得運用(C)運用比例不得超過個別集合帳戶10%(D)取得委託人同意即可
【評論內容】集合管理運用帳戶信託資金之運用已具有次級交易市場之投資標的為原則，但經主管機關核准得運用於無次級交易市場及欠缺流動性之標的
【評論主題】有關擔任證券投資信託基金保管機構提供之服務，下列敘述何者錯誤？(A)應代表出席股東會(B)帳務處理實務上可採現金收付制(C)不論交割完成與否，均應以書面回報投信公司(D)應按基金帳戶別，獨立設帳保管基
【評論內容】銀行擔任證券投資信託基金保管機構的服務項目不包括"代表出席股東會"；擔任僑外資投資國內有價證券的保管機構或全權委託投資有價證券保管機構才有"代表出席股東會"的服務項目
【評論主題】非信託業者受託有價證券信託之信託財產，其對外未以信託財產名義表彰者，如該受託人為內部人時，其自有財產與信託財產應以下列何種原則申報？(A)各自申報原則(B)合併申報原則(C)信託財產申報原則(D)自有
【評論內容】非信託業者受託信託財產對外以信託財產名義表彰者，受託人不須於取得的次月五日向所屬公司辦理信託持股異動申報；非信託業者受託信託財產對外未以信託財產名義表彰者，受託人因對外未區分自有財產與信託財產，故自有財產與信託財產合併申報為原則
【評論主題】除信託當事人外，有關企業員工持股信託之信託關係人，下列何者正確？(A)受託人、員工持股會(B)委託人、受託人(C)員工持股會、員工持股會代表人(D)受託人、員工持股會代表人
【評論內容】信託關係人包括：受益人、員工持股會、員工持股會代表人當事人包括：委託人、受託人
【評論主題】有關各種金錢信託運用範圍之限制，下列敘述何者錯誤？(A)集合管理運用帳戶之範圍於其管理辦法中訂有限制(B)共同信託基金運用之範圍於其管理辦法中訂有限制(C)委託人不指定營運範圍或方法之運用範圍無限制(
【評論內容】信託業辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託，其營運範圍以下列為限：(1)現金及銀行款
【評論主題】有關銀行辦理特定金錢信託投資國內外基金業務應行注意事項，下列敘述何者正確？(A)基金投資亦屬存款承保範圍(B)受託銀行辦理本項業務不保本但保息(C)受託銀行得於營業處所張貼外國基金之海報(D)提供予委
【評論內容】受託銀行不得主動洽詢媒體公開宣傳國內外基金，亦不得主動寄發特定商品資料給客戶或一般大眾，但得於營業處所(例：理財櫃台)放置、張貼國內外基金相關資料
【評論主題】下列何者不得以新臺幣信託資金向信託業辦理國外有價證券投資？(A)本國自然人(B)本國法人(C)國際金融業務分行之境外客戶(D)經許可來臺並在本國銀行開設新臺幣存款帳戶之大陸地區人民
【評論內容】國際金融業務分行之境外客戶僅能外幣信託資金投資於國外有價證券
【評論主題】銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時，可向客戶收取下列何種費用？(A)基金推介費(B)基金資產經理費(C)信託管理費(D)基金保管手續費
【評論內容】銀行辦理特定金錢信託投資於境外基金時，可向客戶(委託人)收取得報酬有：(1)申購手續費
【評論主題】依信託業商業同業公會會員辦理信託業務之信託報酬及風險揭露應遵循事項規定，信託業應於營業處所或網站備置其得受託投資之國內基金或境外基金資訊內容供委託人查詢之事項，下列何者非屬之？(A)申購手續費(B)轉
【評論內容】信託業應於其營業處所或網站，備置其得受託投資之國內基金或境外基金之下列資訊內容供委託人查詢：(1)向委託人收取的申購手續費、轉換手續費等費用
【評論主題】68.有關信託業辦理集合管理運用帳戶清算作業之核准機構及最長完成期限，下列何者正確？(A)法院；二個月內 (B)法院；三個月內(C)主管機關；二個月內 (D)主管機關；三個月內
【評論內容】集合管理運用帳戶終止時，信託業應於主管機關核准清算後"三個月內"，完成集合管理運用帳戶之清算，並將清算後信託財產依信託受益權比例分派給受益人
【評論主題】75.有關集合管理運用帳戶合併管理運用之敘述，下列何者正確？(A)發生於信託業合併時，信託業得依約定條款之約定，直接向主管機關申請核准(B)發生於集合管理帳戶之管理運用不符經濟規模時，信託業得依約定條
【評論內容】信託業因合併或集合管理運用帳戶之管理運用不符經濟規模時，得依約定條款約定，先經同業公會審查後，檢送審查意見轉報金管會核准，就集合管理運用帳戶合併管理費用
【評論主題】14.有關銀行辦理特定金錢信託投資B股（class B shares）境外基金業務之敘述，下列何者錯誤？(A)「分銷費用」係由基金公司自基金資產中扣收(B)委託人申購時即應由基金公司收取「申購手續費」
【評論內容】B股的境外基金，是指"遞延至贖回時收取手續費之境外基金"，此類基金：(1)基金公司會收取分銷費用，該費用由基金資產支付
【評論主題】80.有關不動產資產信託，下列敘述何者正確？(A)會計處理係準用不動產投資信託之規定(B)募集之受益證券中信託財產包括開發中之不動產(C)受託機構自行管理及處分信託財產者，毋須設置信託監察人(D)不論
【評論內容】(B)公開募集之不動產受益證券信託財產則不可為開發型不動產或不動產相關權利
【評論主題】78.以委任關係辦理全權委託投資業務者，有關開立投資買賣帳戶，下列敘述何者錯誤？(A)三方權義協定書簽訂後，應由保管銀行代理委任人與證券商簽訂開戶暨受託契約，開立投資買賣帳戶(B)證券投資顧問事業（受
【評論內容】投資買賣帳戶是以委任人名義為之
【評論主題】75.有關信託業申請辦理指定集合管理運用帳戶之方式，下列敘述何者正確？(A)信託業取得金錢信託業務許可即可辦理(B)信託業取得辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務許可即可辦理(C)凡信託業皆可辦理(D
【評論內容】信託業申請辦理指定營運範圍或方法之集合管理運用金錢信託或不指定營運範圍或方法之金錢信託，須逐一報請主管機關核准。若屬受託人無運用決定權之特定集合管理運用帳戶，其管理依委託人指示或未任第三人運用指示，則該帳戶無須經主管機關核准
【評論主題】57.有關金融資產證券化之敘述，下列何者錯誤？(A)公開招募時，應強制信評(B)特殊目的信託受託機構通常自行收取金融資產之現金流量(C)特殊目的公司得委任創始機構管理處分信託財產(D)創始機構得擔任服
【評論內容】(B)由服務機構收取金融資產的現金流量
【評論主題】49.依金融資產證券化條例規定，有關金融資產證券化對金融機構之效益，下列敘述何者錯誤？(A)降低原債務人違約之風險(B)擴大金融機構資金調度之管道(C)提高金融機構之自有資本比率及經營績效(D)提高金
【評論內容】金融資產證券化對金融機構之效益：(1)降低資金調度成本
【評論主題】48.有關不動產投資信託基金之會計處理，下列敘述何者錯誤？(A)應每一營業日計算淨資產價值並公告(B)至少每三個月評審信託財產一次，並報告受益人大會(C)依契約約定應分配之收益，應於會計年度結束後六個
【評論內容】(B)改為報告董事會
【評論主題】47.有關不動產投資信託及不動產資產信託計劃，下列敘述何者正確？(A)不動產投資信託及不動產資產信託計劃均採核准制度(B)不動產投資信託採核准制度及不動產資產信託計劃採核備制度(C)不動產投資信託採核
【評論內容】不動產證券化條例第9條：受託機構應依主管機關核准或向主管機關申報生效之不動產投資信託計畫，經營不動產投資信託業務不動產證券化條例第32條：受託機構應依主管機關核准或向主管機關申報生效之不動產資產信託計畫，經營不動產資產信託業務
【評論主題】38.信託業辦理有價證券信託，如委託人係所交付信託股票發行公司之經理人，且委託人保留運用決定權，則交付信託股份之嗣後變動，應由下列何者辦理股權申報？(A)信託業(B)委託人(C)發行公司(D)集保公司
【評論內容】有價證券信託之委託人為內部人，交付信託後委託人仍保留運用決定權者，得因由委託人為運用指示，故交付信託股份之變動由委託人辦理申報
【評論主題】37.依證交所規定，有價證券信託之借券人，除經主管機關核准者外，不包括下列何者？(A)保險公司(B)期貨自營商(C)證券金融事業(D)特定境外外國機構投資人
【評論內容】借券人以銀行、證券商、證券投資信託事業、期貨自營商、證券金融事業、特定境外外國機構投資人等特定法人為限
【評論主題】33.有關「員工福利儲蓄信託」與「企業員工持股信託」業務之差異，下列敘述何者錯誤？(A)企業員工持股信託開辦初期限以國內第一類股票上市公司員工為對象(B)目前員工福利儲蓄信託之實施對象已擴大至國內私立
【評論內容】兩者主要差異：(一)服務對象：
【評論主題】28.有關企業員工持股信託之相關稅負，下列敘述何者正確？(A)買賣該公司股票免證券交易稅(B)信託財產所生之現金、股票股利，應列各委託人之當年度個人綜合所得課稅(C)信託終了時，受託人返還信託財產，委
【評論內容】買賣股票應課證券交易稅；信託終了，受託人返還信託財產不予課稅
【評論主題】20.有關銀行辦理特定金錢信託投資國內共同基金業務，下列何者錯誤？(A)不得主動向客戶推薦基金買賣(B)為受託人無運用決定權之信託(C)委託人得逕向投信公司辦理基金贖回(D)以信託申請書代替信託手續費
【評論內容】(C)委託人不得逕向投信公司辦理基金贖回
【評論主題】15.依信託法規定，受託人除應於接受信託時作成信託財產目錄外，每年至少定期一次作成信託財產目錄，並編製下列何種報表送交委託人及受益人？(A)收支計算表(B)信託財產損益表(C)信託財產分析表(D)信託
【評論內容】依信託法規定，受託人應於信託時作成信託財產目錄，並於每年至少定期一次作成信託財產目錄及收支計算表，分送委託人及受益人
【評論主題】7.依信託業商業同業公會會員辦理信託業務之信託報酬及風險揭露應遵循事項規定，信託業辦理特定有價證券信託業務，運用信託財產投資於境外結構型商品，應對委託人揭露之基本風險，下列何者非屬之？(A)交割風險(
【評論內容】
基本風險包括最低收益風險、委託人間受益人提前贖回風險、利率風險、流動性風險、信用風險、匯兌風險、事件風險、國家風險、交割風險
【評論主題】5.有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務之規定，下列敘述何者錯誤？(A)非專業機構投資人不得投資於大陸地區公司發行之有價證券(B)得向不特定人私募境外基金(C)專業機構投資人得投資於經主管機關
【評論內容】(B)銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，不得向不特定人私募境外基金