【評論主題】39.有關金融機構辦理大額授信案件，下列敘述何者錯誤？(A)對大額授信擔保物之鑑價，明定鑑估之層級 (B)大額授信以建廠及固定設備支出為限(C)一定金額以上之擔保物應洽借款戶徵提經第三公正人鑑估之報告

【評論內容】

(B)未規定以建廠及固定設備支出為...

【評論主題】36.依主管機關規定，金融機構不得與客戶概括約定將活期存款轉入下列何者存款帳戶？(A)同一金融機構之活期存款 (B)同一金融機構之定期存款(C)同一金融機構之支票存款 (D)其他金融機構之活期存款

【評論內容】

得與客戶約定由金融機構將活存轉入同...

【評論主題】34.為防止詐騙集團偽造有價證券以詐騙資金，金融機構應即全面檢討內部控制制度，下列何者非屬必要加強檢討之事項？(A)應加強與交易對手及交易內容之確認 (B)應確實執行審核客戶資料，並善盡確認之責(C)

【評論內容】

(D) 與偽造有價證券詐騙無...

【評論主題】29.有效內部控制原則包括監控作業與缺失改善，下列敘述何者錯誤？(A)內部控制制度應具備有效之內部稽核 (B)內部稽核應由受過訓練之適任人員獨立作業(C)內部稽核在執行內部控制制度監控工作上，不應有直

【評論內容】

內部稽核在執行內部控制制度監控工作上，應有直接陳報董事會或稽核委員會及高階管理階層之職權

【評論主題】39.有關金融機構辦理大額授信案件，下列敘述何者錯誤？(A)對大額授信擔保物之鑑價，明定鑑估之層級 (B)大額授信以建廠及固定設備支出為限(C)一定金額以上之擔保物應洽借款戶徵提經第三公正人鑑估之報告

【評論內容】

(B)未規定以建廠及固定設備支出為限

【評論主題】36.依主管機關規定，金融機構不得與客戶概括約定將活期存款轉入下列何者存款帳戶？(A)同一金融機構之活期存款 (B)同一金融機構之定期存款(C)同一金融機構之支票存款 (D)其他金融機構之活期存款

【評論內容】

得與客戶約定由金融機構將活存轉入同一或其他金融機構之帳戶，惟不得有概括授權將活存轉入支票存款帳戶之情事

【評論主題】29.有效內部控制原則包括監控作業與缺失改善，下列敘述何者錯誤？(A)內部控制制度應具備有效之內部稽核 (B)內部稽核應由受過訓練之適任人員獨立作業(C)內部稽核在執行內部控制制度監控工作上，不應有直

【評論內容】

內部稽核在執行內部控制制度監控工作上，應有直接陳報董事會或稽核委員會及高階管理階層之職權

【評論主題】39.有關金融機構辦理大額授信案件，下列敘述何者錯誤？(A)對大額授信擔保物之鑑價，明定鑑估之層級 (B)大額授信以建廠及固定設備支出為限(C)一定金額以上之擔保物應洽借款戶徵提經第三公正人鑑估之報告

【評論內容】

(B)未規定以建廠及固定設備支出為限

【評論主題】36.依主管機關規定，金融機構不得與客戶概括約定將活期存款轉入下列何者存款帳戶？(A)同一金融機構之活期存款 (B)同一金融機構之定期存款(C)同一金融機構之支票存款 (D)其他金融機構之活期存款

【評論內容】

得與客戶約定由金融機構將活存轉入同一或其他金融機構之帳戶，惟不得有概括授權將活存轉入支票存款帳戶之情事

【評論主題】34.為防止詐騙集團偽造有價證券以詐騙資金，金融機構應即全面檢討內部控制制度，下列何者非屬必要加強檢討之事項？(A)應加強與交易對手及交易內容之確認 (B)應確實執行審核客戶資料，並善盡確認之責(C)

【評論內容】

(D) 與偽造有價證券詐騙無關

【評論主題】29.有效內部控制原則包括監控作業與缺失改善，下列敘述何者錯誤？(A)內部控制制度應具備有效之內部稽核 (B)內部稽核應由受過訓練之適任人員獨立作業(C)內部稽核在執行內部控制制度監控工作上，不應有直

【評論內容】

內部稽核在執行內部控制制度監控工作上，應有直接陳報董事會或稽核委員會及高階管理階層之職權