【評論主題】13.下列何者不是銀行徵信中的 5P？ (A)貸款許可(permit) (B)貸款人(people) (C)資金用途(purpose) (D)債權保障(protection)
【評論內容】銀行融資審查5P原則1.借款人(People)2.資金用途(Purpose)3.還款來源(Payment)4.債權保障(Protection)5.授信展望(Perspective)
【評論主題】12.以 100 萬元買了一張債券，持有一年領了 5 萬元利息後，以 103 萬元賣出，則投資該債券的當期收益率、資本 利得率及到期收益率分別多少？ (A) 5%、3%、8% (B) 3%、5%、8%
【評論內容】當期收益率+資本利得率=到期收益率
【評論主題】7.甲公司 X3 年之每股盈餘為$8，每股股利$5，每股帳面金額$80，股利收益率 25%，則其每股市價及股利支付 率各為若干？ (A) $20 及 62.5% (B) $32 及 62.5% (C)
【評論內容】股利收益率=每股股利/每股市價
【評論主題】3.丁公司 X4 年初存貨成本$27,000（3,000 件），該年度共採購三次，第一次進貨 3,000 件，成本共計$36,000，第 二次進貨 2,000 件，成本共計$30,000，第三次進貨
【評論內容】27000+36000+30000+54000=147000
【評論主題】2.下列為甲公司 X4 年及 X3 年共同比損益表： 銷貨淨額之趨勢百分比為 X4 年 130%、X3 年 100%，請問該公司 X4 年銷貨毛利之趨勢百分比為多少？ (A) 58.5% (B) 13
【評論內容】130%/100% =1.3
【評論主題】8.會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見分為幾類？(A)三類 (B)四類 (C)五類 (D)六類
【評論內容】審查意見分為五類分別為：無保留意★★、...
【評論主題】9.有關銀行對待交換票據之處理，下列何者有缺失？(A)待交換票據張數及金額與明細表及帳載相符(B)收妥之待交換票據依規定存入提示人帳戶(C)待交換票據均加蓋特別橫線章(D)提出之交換票據遭付款行庫退票
【評論內容】選項(D)有缺失................
【評論主題】88888888
【評論內容】直接銷售：不透過他人或客戶，直接向消費者...
【評論主題】88888888
【評論內容】信用卡停用或掛失後，仍有國外消費之請款時...
【評論主題】88888888
【評論內容】間接授信 1. 保證：商業本票、公司債、...
【評論主題】75.有關電腦主機之操作及作業處理，下列敘述何者錯誤？(A)電腦機房每班輪值人員至少二人(B)非例行作業之處理應經主管核可(C)控制台及週邊設備僅限程式設計人員操作(D)機房內應設置機房操作日誌，記載
【評論內容】(C)控制台及週邊設備僅限程式設計人員操...
【評論主題】70.信用卡持卡人信用資料及特約商店信用卡交易異常資料，發卡機構應依規定時間向下列何者申報？(A)聯合信用卡中心 (B)銀行公會 (C)金融聯合徵信中心 (D)銀行局
【評論內容】對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常...
【評論主題】72.有關網路銀行 SET 安全機制，下列敘述何者錯誤？(A)採身分電子憑證 (B)他人無法假冒登入系統(C)客戶端須安裝電子錢包 (D)較 SSL 機制安全性高
【評論內容】Non-SET：身份電子憑證SET：帳戶★★........
【評論主題】62.有關消費性貸款之債權催收，下列敘述何者錯誤？(A)對於 M0 級之延滯戶，著重提醒及客戶服務(B)圈存金額小於存款金額時，不以實際欠款金額為限(C)客戶經強制停用或遭加速條款處分者，應掌握存款圈
【評論內容】若圈存金額低於存款金額時，銀行僅能以欠款...
【評論主題】88888888
【評論內容】消費金融產品計畫應有完整周延的產品計畫書...
【評論主題】52.在產品適合度政策中，下列何種交易銀行應以書面方式，揭露在採用合理假設於不同情境下，該交易可能產生的結果？(A)綠燈交易 (B)黃燈交易 (C)橘燈交易 (D)紅燈交易
【評論內容】橘燈交易：1. 客戶專業程度中等，而產品...
【評論主題】53.有關財富管理業務法令之遵循，下列敘述何者錯誤？(A)應具備向管理階層單獨呈報之管道 (B)應建立制式化之處理程序(C)查核頻率一般而言至少應每二年一次 (D)業務部門之銷售功能與遵循功能應相互獨
【評論內容】查核頻率每一年一次 自評頻率每半年一次...
【評論主題】43.有關債券市場之敘述，下列何者正確？(A)債券在店頭市場是以競價方式撮合(B)債券發行期限均在一年以上(C)債券市場交易工具不包括無實體公債(D)債券在集中市場是以議價方式交易
【評論內容】債券市場包括無實體公債 發行期限均在一年...
【評論主題】57.證券商辦理有價證券買賣融資融券交易時，其對客戶融資總金額不得超過多少？(A)總資產的 150% (B)總負債的 200% (C)淨值的 250% (D)總股本的 300%
【評論內容】證券商辦理有價證券買賣融資融券，對客戶融...
【評論主題】51.依主管機關規定，有關得以書面向銀行申請成為辦理衍生性金融商品業務之專業自然人客戶之必要條件，下列何者非屬之？(A)提供新臺幣三千萬元以上之財力證明(B)提供總資產超過新臺幣一千五百萬元以上之財力
【評論內容】同時符合以下三條件，並以書面向銀行申請為...
【評論主題】50.依信託法規定，受託人每年應至少一次作成信託財產目錄及編製收支計算表並送交下列何者？(A)委託人 (B)監察人 (C)代理人 (D)信託公會
【評論內容】受託人除應於接受信託時作成信託財產目錄外...
【評論主題】46.下列何者非屬經主管機關核准開辦有價證券保管業務之金融機構之服務項目？(A)投資交易之決定 (B)買賣交割 (C)過戶登記 (D)收益領取
【評論內容】(A) 投資交易之決定投資交易的決定應由...
【評論主題】45.依主管機關規定，對於商業銀行投資於下列何種有價證券，訂有總額限制？(A)我國政府發行之公債 (B)國庫券 (C)金融債券 (D)中央銀行可轉讓定存單
【評論內容】銀行投資於各種有價證券之總餘額，除我國政...
【評論主題】38.指定銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯交易之相關規定，下列敘述何者錯誤？(A)與顧客訂約及交割時，均應查核其相關交易文件或主管機關核准文件(B)遠期外匯交易契約之期限依實際外匯收支需要訂定(C)同筆
【評論內容】(D) 展期時可選擇依當時市場匯率或原價...
【評論主題】33.銀行對債務人進行強制執行無效果，經法院發給債權憑證，其本金與利息之請求權時效期間各為幾年？(A)本金五年、利息二年 (B)本金十年、利息五年 (C)本金十五年、利息五年 (D)本金十五年、利息十
【評論內容】本金、違約金、墊款 15 年 利息 5 ★★...
【評論主題】31.有關金融機構各類不良授信資產之定義，下列敘述何者錯誤？(A)授信資產經評估已無擔保部分，且積欠本金超過清償期六個月或利息超過清償期十二個月者，屬於第五類不良授信資產(B)授信資產經評估已無擔保部
【評論內容】(A) 授信資產經評估已無擔保部分，且積...
【評論主題】30.依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，有關授信業務之分類，下列敘述何者錯誤？(A)進口押匯屬企業貸款 (B)墊付國內外應收款項屬企業貸款(C)貼現、透支屬消費者貸款 (D)開發國內外信用狀屬間
【評論內容】(C) 貼現、透支屬消費者貸款應改為企業★★...
【評論主題】28.依票據法規定，支票之背書人對前手之追索權，其時效為多久？(A)三年 (B)一年 (C)四個月 (D)二個月
【評論內容】支票背書人，對前手之追索權：二個月間不行...
【評論主題】88888888
【評論內容】本法稱擔保授信，謂對銀行之授信，提供左列...
【評論主題】24.有關銀行印鑑卡之管理，下列敘述何者錯誤？(A)印鑑卡應經各級人員核章後啟用(B)留存印鑑之使用方式，須經存戶簽章註明(C)留存印鑑蓋不清楚時，須請存戶在其旁空白處重蓋(D)印鑑卡在營業終了須收妥
【評論內容】印鑑蓋不清楚之印鑑卡應作廢................
【評論主題】23.銀行代為扣繳非中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款，應於何時將稅款解繳國庫？(A)代扣日次月五日前 (B)代扣日次月十日前 (C)代扣日起十日內 (D)代扣日起一個月內
【評論內容】代扣中華民國境內居住之個人存戶之利息所得...
【評論主題】8.會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見分為幾類？(A)三類 (B)四類 (C)五類 (D)六類
【評論內容】審查意見分為五類分別為：無保留意★★、...
【評論主題】21.受理下列何種機構之存款，銀行不得帳列「同業存款」？(A)一般本國銀行 (B)外國銀行在臺分行 (C)信用合作社 (D)票券金融公司
【評論內容】屬同業存款：一般本國銀行、外國銀行在臺分...
【評論主題】9.有關銀行對待交換票據之處理，下列何者有缺失？(A)待交換票據張數及金額與明細表及帳載相符(B)收妥之待交換票據依規定存入提示人帳戶(C)待交換票據均加蓋特別橫線章(D)提出之交換票據遭付款行庫退票
【評論內容】選項(D)有缺失................
【評論主題】12.有關空白單據之領用及核發，下列控管程序何者正確？(A)應每週結出庫存數量(B)應經常作不定期盤點，並作成紀錄(C)為符業務需要，空白存摺應由主管預為簽章(D)應將每日領出數以一筆合計數登記於登記
【評論內容】(A) 應每週結出庫存數量不定期盤點(C) ...
【評論主題】11.下列何者非屬金融機構出納業務之範圍？(A)辦理開發信用狀業務 (B)幣券及破損券之兌換(C)各種有價證券之保管 (D)辦理現金及票據之收付及保管
【評論內容】出納業務之範圍:辦理現金及票據之收付及保...
【評論主題】10.有關客戶委託保管有價證券，下列敘述何者錯誤？(A)經辦人員核符後蓋章核發保管憑條(B)依規定收取保管手續費並即時入帳(C)經常不定期盤點有價證券並作成紀錄(D)保管有價證券之送存與提領，經主管人
【評論內容】(A) 經辦人員核符後蓋章核發保管憑條...
【評論主題】4.下列何種情況營業單位得免辦理專案自行查核乙次？(A)金融檢查機關辦理專案業務檢查之月份(B)稽核單位辦理專案業務內部稽核之月份(C)辦理法令遵循事項自行評估之月份(D)會計師辦理查核之月份
【評論內容】已辦理一般查核或法令遵循之月份該月得免專...
【評論主題】7.有關自行查核制度，下列敘述何者錯誤？(A)自行查核係由稽核單位指派非經辦人員辦理查核(B)自行查核之目的之一，在於及早發現業務經營缺失，使管理階層得以及時補正或改進(C)自行查核制度可對意圖舞弊之
【評論內容】(A) 自行查核係由稽核單位指派非經辦人...
【評論主題】2.下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素？(A)內部環境 (B)風險評估 (C)資訊與溝通 (D)內部稽核功能評估
【評論內容】內部控制八大要素(COSO)：內部環境、...
【評論主題】37.為防範內部人員舞弊，有關銀行經營票券業務應注意事項，下列敘述何者錯誤？(A)買賣成交單應與管理性報表相互勾稽(B)營業時間外空白商業本票應由各經辦人員妥為保管(C)公司保證章及簽證鋼戳妥善保管且
【評論內容】空白單據領用、保管及簽發等應符合內部牽制...
【評論主題】44.為確保客戶資料安全無虞，依規定應切實辦理事項，下列何者錯誤？(A)應檢視客戶資料維護之內部管理機制是否安全妥適(B)應有效落實自行查核工作(C)風險管理單位應加強對客戶資料保密安全機制之稽核(D
【評論內容】(C) 風險管理單位應加強對客戶資料保密...
【評論主題】40.金融機構為加強其安全維護，下列敘述何者錯誤？(A)應加強員工自衛編組(B)應加強各項應變措施演練(C)應於各總行資訊室電腦主機上加裝警報系統(D)加強管理營業廳等重要處所、運鈔之安全維護措施
【評論內容】(C) 應於各總行資訊室電腦主機上加裝警...
【評論主題】36.有關單據、有價證券之交易及管理，下列敘述何者錯誤？(A)庫存有價證券應設簿登記(B)有價證券之保管應注意是否符合牽制原則(C)空白單據非屬有價證券，毋須定期清點(D)辦理實體公債轉換作業應切實核
【評論內容】辦理保管業務及有價證券買賣交易，應即檢討...
【評論主題】34.金融機構辦理有價證券買賣交易，下列敘述何者錯誤？(A)應確認有價證券交易之真實性 (B)付款支票應以交易對手為受款人(C)各筆交易款項之支付均經主管核准 (D)應嚴格禁止開立有抬頭人之禁止背書轉
【評論內容】辦理保管業務及有價證券買賣交易，應即檢討...
【評論主題】31.有關強化銀行內部控制制度之措施，下列敘述何者錯誤？(A)確實施行行員職務輪調 (B)確實施行行員休假制度(C)加強對員工各項體能之訓練 (D)嚴格執行對員工品德之考核
【評論內容】為加強作業風險之控管，總行應慎選海外分行...
【評論主題】8.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列何者應督導各單位審慎評估及檢討內部控制執行情形，並與董（理）事長（主席）、總稽核及總機構法令遵循主管於每會計年度終了後四個月內，聯名出
【評論內容】內部控制聲明書：由董事長、總經理、總稽核...
【評論主題】10.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位之人事任用、免職、升遷、輪調及考核等，應由總稽核簽報並報經下列何者核定後辦理？(A)董事長 (B)總經理 (C)人事單位主管
【評論內容】內部稽核單位之人事相關業務等，應由總稽核...
【評論主題】1.有關內部控制之定義，下列敘述何者錯誤？(A)係企業為保護資產安全及帳簿紀錄正確之手段(B)為合理達成組織目標而設立之政策與程序(C)內部控制包括「會計控制」與「管理控制」(D)內部控制係基層員工為
【評論內容】(D) 內部控制係基層員工為偵錯防弊而設...
【評論主題】60.有關銀行以策略聯盟方式行銷消費金融商品，下列敘述何者錯誤？(A)透過車商推介汽車貸款(B)透過代書推介房屋貸款(C)透過房屋仲介業行銷房屋貸款(D)透過既有客戶推介現金卡、信用卡
【評論內容】策略聯盟係指兩家或兩家以上的公司，基於相...
【評論主題】28.有關銀行辦理存單質借業務，下列敘述何者錯誤？(A)借款期限不得超過原存單到期日 (B)質借人得為原存款人之親屬(C)存單應辦妥質權設定程序 (D)存單背面應經由原存款人於背面加蓋原留印鑑並註明質
【評論內容】定期存款存單之質借條件如下： 一、申請質...
【評論主題】23.有關公教人員儲蓄存款，下列敘述何者正確？(A)每一存戶累計最高限額為新台幣六十萬元(B)存戶可隨時提取存款，但提取後除再按月定額存入外不得再行存入(C)每一存戶每月最高存入金額為新台幣二萬元(D
【評論內容】(A)存戶累積最高限額新台幣七十萬元(C)...
【評論主題】17.下列何者係存戶依約定年限及金額，將本金一次存入，按月領取利息，到期提取本金之儲蓄存款？(A)零存整付 (B)整存整付 (C)整存零付 (D)存本取息
【評論內容】零存整付：將本金分次存入，每月利息皆會滾...
【評論主題】15.下列票據何者不得辦理掛失止付？(A)支票 (B)保付支票 (C)本票 (D)匯票
【評論內容】票據掛失止付處理規範第七條（保付支票卦失...
【評論主題】88888888
【評論內容】出納業務之範圍:1. 辦理現金及票據之收...
【評論主題】9.有關受託人之直接管理義務，下列敘述何者錯誤？(A)信託行為得另訂第三人代為處理信託事務(B)信託行為有不得已之事由者，得使第三人代為處理信託事務(C)受託人違反信託直接管理義務時，應就第三人之行為
【評論內容】信託法第 25 條受託人應自己處★★★★★。...
【評論主題】9.有關銀行對待交換票據之處理，下列何者有缺失？(A)待交換票據張數及金額與明細表及帳載相符(B)收妥之待交換票據依規定存入提示人帳戶(C)待交換票據均加蓋特別橫線章(D)提出之交換票據遭付款行庫退票
【評論內容】選項(D)有缺失................
【評論主題】8.會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見分為幾類？(A)三類 (B)四類 (C)五類 (D)六類
【評論內容】審查意見分為五類分別為：無保留意★★、...
【評論主題】9.有關受託人之直接管理義務，下列敘述何者錯誤？(A)信託行為得另訂第三人代為處理信託事務(B)信託行為有不得已之事由者，得使第三人代為處理信託事務(C)受託人違反信託直接管理義務時，應就第三人之行為
【評論內容】信託法第 25 條受託人應自己處★★★★★。...
【評論主題】75.有關電腦主機之操作及作業處理，下列敘述何者錯誤？(A)電腦機房每班輪值人員至少二人(B)非例行作業之處理應經主管核可(C)控制台及週邊設備僅限程式設計人員操作(D)機房內應設置機房操作日誌，記載
【評論內容】(C)控制台及週邊設備僅限程式設計人員操...
【評論主題】72.有關網路銀行 SET 安全機制，下列敘述何者錯誤？(A)採身分電子憑證 (B)他人無法假冒登入系統(C)客戶端須安裝電子錢包 (D)較 SSL 機制安全性高
【評論內容】Non-SET：身份電子憑證SET：帳戶★★........
【評論主題】70.信用卡持卡人信用資料及特約商店信用卡交易異常資料，發卡機構應依規定時間向下列何者申報？(A)聯合信用卡中心 (B)銀行公會 (C)金融聯合徵信中心 (D)銀行局
【評論內容】對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常...
【評論主題】88888888
【評論內容】直接銷售：不透過他人或客戶，直接向消費者...
【評論主題】88888888
【評論內容】信用卡停用或掛失後，仍有國外消費之請款時...
【評論主題】62.有關消費性貸款之債權催收，下列敘述何者錯誤？(A)對於 M0 級之延滯戶，著重提醒及客戶服務(B)圈存金額小於存款金額時，不以實際欠款金額為限(C)客戶經強制停用或遭加速條款處分者，應掌握存款圈
【評論內容】若圈存金額低於存款金額時，銀行僅能以欠款...
【評論主題】88888888
【評論內容】消費金融產品計畫應有完整周延的產品計畫書...
【評論主題】57.證券商辦理有價證券買賣融資融券交易時，其對客戶融資總金額不得超過多少？(A)總資產的 150% (B)總負債的 200% (C)淨值的 250% (D)總股本的 300%
【評論內容】證券商辦理有價證券買賣融資融券，對客戶融...
【評論主題】53.有關財富管理業務法令之遵循，下列敘述何者錯誤？(A)應具備向管理階層單獨呈報之管道 (B)應建立制式化之處理程序(C)查核頻率一般而言至少應每二年一次 (D)業務部門之銷售功能與遵循功能應相互獨
【評論內容】查核頻率每一年一次 自評頻率每半年一次...
【評論主題】52.在產品適合度政策中，下列何種交易銀行應以書面方式，揭露在採用合理假設於不同情境下，該交易可能產生的結果？(A)綠燈交易 (B)黃燈交易 (C)橘燈交易 (D)紅燈交易
【評論內容】橘燈交易：1. 客戶專業程度中等，而產品...
【評論主題】51.依主管機關規定，有關得以書面向銀行申請成為辦理衍生性金融商品業務之專業自然人客戶之必要條件，下列何者非屬之？(A)提供新臺幣三千萬元以上之財力證明(B)提供總資產超過新臺幣一千五百萬元以上之財力
【評論內容】同時符合以下三條件，並以書面向銀行申請為...
【評論主題】50.依信託法規定，受託人每年應至少一次作成信託財產目錄及編製收支計算表並送交下列何者？(A)委託人 (B)監察人 (C)代理人 (D)信託公會
【評論內容】受託人除應於接受信託時作成信託財產目錄外...
【評論主題】46.下列何者非屬經主管機關核准開辦有價證券保管業務之金融機構之服務項目？(A)投資交易之決定 (B)買賣交割 (C)過戶登記 (D)收益領取
【評論內容】(A) 投資交易之決定投資交易的決定應由...
【評論主題】45.依主管機關規定，對於商業銀行投資於下列何種有價證券，訂有總額限制？(A)我國政府發行之公債 (B)國庫券 (C)金融債券 (D)中央銀行可轉讓定存單
【評論內容】銀行投資於各種有價證券之總餘額，除我國政...
【評論主題】43.有關債券市場之敘述，下列何者正確？(A)債券在店頭市場是以競價方式撮合(B)債券發行期限均在一年以上(C)債券市場交易工具不包括無實體公債(D)債券在集中市場是以議價方式交易
【評論內容】債券市場包括無實體公債 發行期限均在一年...
【評論主題】38.指定銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯交易之相關規定，下列敘述何者錯誤？(A)與顧客訂約及交割時，均應查核其相關交易文件或主管機關核准文件(B)遠期外匯交易契約之期限依實際外匯收支需要訂定(C)同筆
【評論內容】(D) 展期時可選擇依當時市場匯率或原價...
【評論主題】88888888
【評論內容】間接授信 1. 保證：商業本票、公司債、...
【評論主題】9.有關銀行對待交換票據之處理，下列何者有缺失？(A)待交換票據張數及金額與明細表及帳載相符(B)收妥之待交換票據依規定存入提示人帳戶(C)待交換票據均加蓋特別橫線章(D)提出之交換票據遭付款行庫退票
【評論內容】選項(D)有缺失................
【評論主題】8.會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見分為幾類？(A)三類 (B)四類 (C)五類 (D)六類
【評論內容】審查意見分為五類分別為：無保留意★★、...
【評論主題】33.銀行對債務人進行強制執行無效果，經法院發給債權憑證，其本金與利息之請求權時效期間各為幾年？(A)本金五年、利息二年 (B)本金十年、利息五年 (C)本金十五年、利息五年 (D)本金十五年、利息十
【評論內容】本金、違約金、墊款 15 年 利息 5 ★★...
【評論主題】31.有關金融機構各類不良授信資產之定義，下列敘述何者錯誤？(A)授信資產經評估已無擔保部分，且積欠本金超過清償期六個月或利息超過清償期十二個月者，屬於第五類不良授信資產(B)授信資產經評估已無擔保部
【評論內容】(A) 授信資產經評估已無擔保部分，且積...
【評論主題】30.依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，有關授信業務之分類，下列敘述何者錯誤？(A)進口押匯屬企業貸款 (B)墊付國內外應收款項屬企業貸款(C)貼現、透支屬消費者貸款 (D)開發國內外信用狀屬間
【評論內容】(C) 貼現、透支屬消費者貸款應改為企業★★...
【評論主題】28.依票據法規定，支票之背書人對前手之追索權，其時效為多久？(A)三年 (B)一年 (C)四個月 (D)二個月
【評論內容】支票背書人，對前手之追索權：二個月間不行...
【評論主題】88888888
【評論內容】本法稱擔保授信，謂對銀行之授信，提供左列...
【評論主題】24.有關銀行印鑑卡之管理，下列敘述何者錯誤？(A)印鑑卡應經各級人員核章後啟用(B)留存印鑑之使用方式，須經存戶簽章註明(C)留存印鑑蓋不清楚時，須請存戶在其旁空白處重蓋(D)印鑑卡在營業終了須收妥
【評論內容】印鑑蓋不清楚之印鑑卡應作廢................
【評論主題】23.銀行代為扣繳非中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款，應於何時將稅款解繳國庫？(A)代扣日次月五日前 (B)代扣日次月十日前 (C)代扣日起十日內 (D)代扣日起一個月內
【評論內容】代扣中華民國境內居住之個人存戶之利息所得...
【評論主題】21.受理下列何種機構之存款，銀行不得帳列「同業存款」？(A)一般本國銀行 (B)外國銀行在臺分行 (C)信用合作社 (D)票券金融公司
【評論內容】屬同業存款：一般本國銀行、外國銀行在臺分...
【評論主題】12.有關空白單據之領用及核發，下列控管程序何者正確？(A)應每週結出庫存數量(B)應經常作不定期盤點，並作成紀錄(C)為符業務需要，空白存摺應由主管預為簽章(D)應將每日領出數以一筆合計數登記於登記
【評論內容】(A) 應每週結出庫存數量不定期盤點(C) ...
【評論主題】11.下列何者非屬金融機構出納業務之範圍？(A)辦理開發信用狀業務 (B)幣券及破損券之兌換(C)各種有價證券之保管 (D)辦理現金及票據之收付及保管
【評論內容】出納業務之範圍:辦理現金及票據之收付及保...
【評論主題】10.有關客戶委託保管有價證券，下列敘述何者錯誤？(A)經辦人員核符後蓋章核發保管憑條(B)依規定收取保管手續費並即時入帳(C)經常不定期盤點有價證券並作成紀錄(D)保管有價證券之送存與提領，經主管人
【評論內容】(A) 經辦人員核符後蓋章核發保管憑條...
【評論主題】7.有關自行查核制度，下列敘述何者錯誤？(A)自行查核係由稽核單位指派非經辦人員辦理查核(B)自行查核之目的之一，在於及早發現業務經營缺失，使管理階層得以及時補正或改進(C)自行查核制度可對意圖舞弊之
【評論內容】(A) 自行查核係由稽核單位指派非經辦人...
【評論主題】4.下列何種情況營業單位得免辦理專案自行查核乙次？(A)金融檢查機關辦理專案業務檢查之月份(B)稽核單位辦理專案業務內部稽核之月份(C)辦理法令遵循事項自行評估之月份(D)會計師辦理查核之月份
【評論內容】已辦理一般查核或法令遵循之月份該月得免專...
【評論主題】2.下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素？(A)內部環境 (B)風險評估 (C)資訊與溝通 (D)內部稽核功能評估
【評論內容】內部控制八大要素(COSO)：內部環境、...
【評論主題】10.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位之人事任用、免職、升遷、輪調及考核等，應由總稽核簽報並報經下列何者核定後辦理？(A)董事長 (B)總經理 (C)人事單位主管
【評論內容】內部稽核單位之人事相關業務等，應由總稽核...
【評論主題】37.為防範內部人員舞弊，有關銀行經營票券業務應注意事項，下列敘述何者錯誤？(A)買賣成交單應與管理性報表相互勾稽(B)營業時間外空白商業本票應由各經辦人員妥為保管(C)公司保證章及簽證鋼戳妥善保管且
【評論內容】空白單據領用、保管及簽發等應符合內部牽制...
【評論主題】44.為確保客戶資料安全無虞，依規定應切實辦理事項，下列何者錯誤？(A)應檢視客戶資料維護之內部管理機制是否安全妥適(B)應有效落實自行查核工作(C)風險管理單位應加強對客戶資料保密安全機制之稽核(D
【評論內容】(C) 風險管理單位應加強對客戶資料保密...
【評論主題】40.金融機構為加強其安全維護，下列敘述何者錯誤？(A)應加強員工自衛編組(B)應加強各項應變措施演練(C)應於各總行資訊室電腦主機上加裝警報系統(D)加強管理營業廳等重要處所、運鈔之安全維護措施
【評論內容】(C) 應於各總行資訊室電腦主機上加裝警...
【評論主題】8.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列何者應督導各單位審慎評估及檢討內部控制執行情形，並與董（理）事長（主席）、總稽核及總機構法令遵循主管於每會計年度終了後四個月內，聯名出
【評論內容】內部控制聲明書：由董事長、總經理、總稽核...
【評論主題】36.有關單據、有價證券之交易及管理，下列敘述何者錯誤？(A)庫存有價證券應設簿登記(B)有價證券之保管應注意是否符合牽制原則(C)空白單據非屬有價證券，毋須定期清點(D)辦理實體公債轉換作業應切實核
【評論內容】辦理保管業務及有價證券買賣交易，應即檢討...