【評論主題】43. 銀行為防制客戶使用偽冒身分，於初次審查客戶的時機，下列何者正確？ (A)建立業務關係時 (B)加開帳戶時 (C)得知背景資訊重大變動時 (D)新增業務往來關係時

【評論內容】

初次審查時機包含：1.建立業務關係時2.臨時性交易達：台幣50萬、外匯3萬3.疑似洗錢交易4.對過去取得的客戶身分有所懷疑時*確認身分的方式：以獨立可靠的來源資料辨識客戶、代理人、受益人、瞭解業務關係。*其中針對客戶為法人、團體、信託之受託人之業務性質驗證可採：名稱、章程（儲值卡、政府機關等、沒有價值金的保險[財產、健康、傷害]且沒有高風險情況、本來就沒有章程的不用）、高階姓名、辦公室營業地址。*客戶為法人時要確認是否發無記名股票，有發的話要確認受益人之更新。*針對客戶為法人、團體或信託之受託人，應了解控制權與所有權辨識實質受益人可採：直接間接持有股份25%、或是其他有實質控制權的人、前述都沒有的話辨識高階管理人身分。*客戶為信託之受託人應確認委託人、受託人、信託監察人、信託受益人及其他可控制帳戶之人。*保險業要確認人壽保險、投資型保險、年金保險的受益人（姓名名稱及身分證或註冊設立日期）*電子支付帳戶不適用上述、儲值卡不適用辨識實質受益人及是否發無記名股票