風險管理制度與實務

1.銀行有效發揮「風險分散效應」(Diversification Effects)，具有下列何種財務涵義？(A)銀行的總風險小於個別業務的風險相加(B)銀行的信用風險比市場風險，更應受到重視(C))總

1.關於風險管理組織運作方式，下列敘述何者錯誤？(A)強調風險產生單位與監督單位宜相互隸屬(B)風險管理的決策過程涵蓋「從上而下」與「由下往上」兩種(C)不論哪種風險均應詳細釐清前台、中台及後台的職掌

1.面對風險問題的態度，下列何者錯誤？(A)主管責任大於部屬(B)使用最高且相同的單一行為標準看待所有員工(C)不可忽略組織成員的權責差異(D)宜區分為出資的所有者與被雇用的員工

2.下列何者屬於正確的風險管理概念？(A)經濟資本又稱風險資本，屬於官方協助建立模型計提的資本需求額(B)不論競爭情勢是否激烈，金融業務成本均須納入「風險成本」項目(C)標準法計提的資本需求額，稱為「

3.下列何者不包含於經濟移轉價格(Economic Transfer Prices)？(A)預定的利潤目標 (B)與資金來源有關的借款成本(C)與信用風險有關的呆帳準備 (D)與流動性風險有關的流動性

4.財富管理處的處長，每個月領取的薪資費用應如何歸屬？(A)此薪資費用是轄下理財等四個部門的間接成本(B)此薪資費用是財富管理處的間接成本(C)此薪資費用是轄下理財等四個部門的直接成本(D)此薪資費用

5.銀行的營業單位遇到資金不足時，透過聯行往來取得資金適用的利率，係指下列何者？(A)存款利率 (B)放款利率 (C)借用利率 (D)供應利率

6.關於績效評估觀念，下列何者正確？(A)銀行的營業單位或分行最好使用每股盈餘、資產報酬率及淨值報酬率，衡量其管理績效(B)績效管理的重點，應擺在「不可控制」的成本項目(C)績效管理的良窳，端視管理者

7.有關間接成本的會計科目與分攤，下列敘述何者錯誤？(A)按照對象的分擔能力做分攤，係遵循「能力原則」(B)按照對象的成本收益關係做分攤，係採用「受益原則」(C)直接材料與直接人工屬於間接成本，須按照

8.關於成本中心，下列敘述何者錯誤？(A)成本中心的主管僅能控制成本或費用(B)成本中心以追求產品或服務成本最低為其努力目標(C)成本中心主管無權參與選擇各項投入資源的標準及來源(D)成本中心適用對產

9.有關作業基礎成本制度(Activity-Based Costing, ABC)，下列敘述何者正確？(A)金融服務業面對的是人的交易行為，人的慣性行為使得「標準」作業的設定很容易(B)ABC 制度的

10.銀行的資產與負債，呈現到期期別及流動性不同時，可能造成下列何種風險？(A)信用風險 (B)作業風險 (C)利率風險 (D)回收風險

11.「借短貸長」的資金部位，可能存在何種風險？(A)再投資風險 (B)再融資風險 (C)市場價值風險 (D)信用風險

12.銀行的資產負債大部分是金融資產與金融負債，下列何者不屬於金融資產與金融負債？(A)利率部位 (B)外匯部位 (C)權益證券部位 (D)貴金屬（不包括黃金）

13.市場利率變動，導致資產負債之經濟價值跟著變動的風險，係稱為下列何種風險？(A)再投資風險 (B)再融資風險 (C)市場價值風險 (D)信用風險

14.銀行透過 5P 衡量申貸客戶之信用品質，5P 不包含下列何者？(A)Performance (B)Purpose (C)Prospective (D)People

15.銀行和客戶簽訂承諾協議書，對於額度範圍內之尚未動用部分，應收取下列何種費用？(A)利息費用 (B)承諾費用 (C)違約費用 (D)承兌費用

16.關於銀行票據承兌業務，下列何者錯誤？(A)銀行代替買方，為其賣方所發匯票之付款人提供承兌，稱為「買方委託承兌」(B)買方業者基於資金調度考量，進口貨物時常開發「即期信用狀」取代「遠期信用狀」(C

17.銀行法第 38 條規定，購買或建造住宅使用的建築物，辦理中、長期借款時，最長期限不得超過幾年？(A) 20 年 (B) 25 年 (C) 30 年 (D) 40 年

18.購置住宅貸款之借款客戶要降低還本付息的壓力時，則可以在最初幾年申請「寬限期」，辦理下列何者？(A)付息不還本 (B)還本不付息(C)不還本不付息 (D)少還本少付息

19.關於信用卡之違冒詐欺事件，應歸類為下列何種風險型態？(A)信用風險 (B)市場風險 (C)作業風險 (D)流動性風險

20.銀行辦理信用卡業務之收入來源，包括下列哪些？A.利息收入 B.手續費收入 C.向特約商店收取之折扣費用 D.信託費收入(A)僅 B (B)僅 A、C(C)僅 A、B、C (D)A、B、C、D

21.在定量分析時，公司債等級之決定因素，下列何者最為重要？(A)利息保障倍數 (B)短期償債能力(C)長期償債能力 (D)獲利能力

22.銀行制定不同產業的集中性風險時，可參考信評機構公佈之下列何種評等機制？(A)債務發行信用評等 (B)發行人信用評等(C)特殊用途信用評等 (D)產業評等

23. Moody’s 將短期別債券之信用等級分為 Prime-1, Prime-2, Prime-3, 以及 Not-Prime。請問其中 Not-Prime 類似於長期債券哪個信用等級以下？(A)
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