【Wooksun Chen】評論
出納管理人員應負責任如下：A經辦收付工作:1收付現金,票據,有價證券,其他保管品等,如有錯誤,應查明處理2收入現金,票據,有價證券等,除自行保管者外,應按規定解繳or送存國庫3結存款項,如有錯誤,應查明處理B經管櫃存現金,票據,有價證券,其他保管品等工作:1櫃存現金應與帳面結餘相符2現金,票據,有價證券,其他保管品等,應妥慎保管X挪用or墊借。有價證券之本息,應按時領取C經辦帳表登記工作:1現金出納備查簿,銀行往來帳,各種帳表之記錄,應正確無誤2收支及現金轉帳傳票,付款憑單,應依照規定時間執行收付後,登記遞送簿移送會計單位3業經辦理收納or支付之相關憑證,應於次日前整理完竣並編製現金結存表,送會計單位據以入帳