【vicky】評論

彈性繳費遞延年金／彈性保費遞延年金 (Flexible-Premium Deferred Annuity, FPDA)1.有最低保證利率2.傳統上都會有3.0%至4.5%的最低保證利率，但該利率仍會視實際情況調整3.在美國現金價值在累積期間所累積的利息享遞延課稅的優惠，但在清償期時年金給付金額是要課稅4.單純屬於年金保險商品5.係指保單持有人可在保險人所要求的最低標準下，在任何時間支付個人所願意給付的金額作為保費，是最熱賣的年金商品之一6.解約費用以現金價值累積總額的百分比表示，且隨累積時間而減少7.在保單第一年度解約，保險人對於高於累積總額10%的部分會收取相當於解約金額7%作為解約費用，再從每年減少1%，作為該保單年度解約費用之百分比，到第八個保單年度解約時，解約費用為零8.大部分的保單都含有免費取回條約(Free withdrawal corridor)的規定，對於部分的解約是「不會」收取解約金費用，例如保戶若取回低於現金價值的10%的部分，就不需要收取解約金費用躉繳保費遞延年金 (Single-Premium Deferred Annuity, SPDA)1.即以躉繳保費購買一個遞延給付的年金 2.有最低保證利率3.此一保證利率會受到保險人的實際投資報酬率與保險人希望在市場上的競爭優勢的影響 4.契約中通常會有釋出條款(Bail-out provision)，此條款規定當年金的利率低於當時約定利率1%-3%時，保戶可在不扣除任何解約費用下解約5.在美國現金價值在累積期間所累積的利息享遞延課稅的優惠6.單純屬於年金保險商品7.與彈性繳費遞延年金一樣，契約中都制定有逐年不同的解約費用與免費取回的條約8.通常不會因為含有可辨識的前置費用而使得保費降低9.各種保險商品①證券指數年金：大多數為3年至10年之躉繳保費遞延年金的方式發行②市場價值連動年金(market-value annuity)：是一種躉繳保費年金，允許被保險人在特定期間內(通常3-10年)鎖定一特定保證利率③即期年金：幾乎沒有累積期間，多以躉繳方式購買，且第一期年金是於繳費後立即給付