【how6630】評論
(B) A 型保單如果沒有迴廊，保單會變成生死合險而無法享有賦稅優惠
【sherry】評論
萬能壽險 彈性、無分離帳戶，不屬於投資型保單 調高須提出可保證明提供保單持有人有彈性繳付保費及調整保單身故給付金額機會的保險。萬能壽險的保障及儲蓄是可分割的，且計算兩因素的方法非常明確。◆A型:又稱為平準型萬能壽險，提供平準式的死亡給付。→淨危險保額+保單現金價值＝身故保險金(死亡給付）。1.現金價值增加，淨保單保額危險會逐漸減少。2.依美國稅法規定，如果現金價值相對於淨危險保額的差異太大，其死亡給付形式會提供淨危險保額的迴廊(Corridor)。3.淨危險保額通常每月會調整。4.所提供的給付型態與傳統保單一樣。◆B型:又稱為增值型萬能壽險，提供平準的淨危險保額。→固定淨危險保額(基本保額)+保單現金價值=身故保險金(死亡給付）。1.死亡給付完全決定於保單現金價值的增減。(成正比)2.淨危險保額固定(基本保額）。3.淨危險保額愈高，每月死亡成本將會上升，因此在其他條件不變下，選擇B型保單其死亡成本較高。4.目前趨勢採用較低前置費用，而後置費用較高。
【vicky】評論
萬能壽險 Universal life insurance－UL1.沒有保證最低死亡給付，有最低保證利率的設計2.保單現金價值按當期宣告利率計息，並在契約上載明保證計入保單價值的利率3.每月總死亡成本等於保單淨危險保額乘以適用的費率而得，並在契約上載明保證每單位保額之最高費率上限4.現金價值①計算方式 : 每一期的期末現金價值=(上一期期末現金價值餘額+本期彈性繳付保費-保單費用-死亡成本+當期利息)②第一期末的現金價值之計算方式：第一期保費+彈性繳付保費-保單費用-死亡成本+利息③萬能壽險的儲蓄因素與支付保費有直接關係，如其他因素不變，保費越高，現金價值越高5.死亡成本係以被保險人到達年齡(Attainted Age)與保單淨危險保額(Net amount at risk)為基礎計算而得當期死亡費用6.可彈性調整繳付保費及調整保單身故給付金額(保額)，允許在某一限度內依其意願增加或減少保費的支付7.除首期保費有下限的要求之外，在不影響保單效力的情況下，可於任何時候繳納任意金額之保費，但不得超過稅賦廻廊的上限8.保單操作透明化，保單持有人知道資金如何分配在保單的各個項目中9.萬能壽險透明度係指構成壽險商品價格三項：主要因素-死亡率、利率與附加費用所組成10.提供保單持有人有彈性繳付保費及調整保單身故給付金額機會的保險11.利息計算，係按月計算法入現金價值12.計算現金價值之利率以當期市場利率計算(大都以貨幣報酬率計算，以反應市場利率變動)13.將傳統壽險的儲蓄因素與保障因素拆開(unbundled) (保障及儲蓄是可分割的，且計算兩因素的方法非常明確)14.死亡成本，係每月由現金價值中扣除15..其現金流量的不確定性較傳統壽險高16.因為保單持有人可能隨時提領現金，因此保險人可能要採取短期投資策略17.短期投資可能使得報酬率更不穩定也較低18.強調宣告利率是行銷上常用的作法19.死亡給付 : 提供平準式死亡給付與平準淨危險保額兩種死亡給付類型A型平準式的死亡給付與傳統壽險保單的給付型態是一樣的B型平準的淨危保險等於約定的平準淨危險保額，與死亡當時的現金價值之和20.萬能壽險的保單持有人可以在公司規定的保費上、下限之間，決定繳納的金額及繳納的時間，但是第一次保費須足以涵蓋第一個月的費用與死亡成本21.彈性、無分離帳戶，不屬於投資型保單 調高須提出可保證萬能壽險A型1.又稱為平準型萬能壽險，提供平準式的死亡給付：淨危險保額(平準死亡給付+迴廊保額)＋保單現金價值＝身故保險金(死亡給付)2.萬能壽險Ａ型的現金價值相對於淨危險保額(NAR)的差異太大時，其死亡給付型式會提供NAR的廻廊(corridor)，使保單繼續享有稅賦優惠3.萬能壽險Ａ型提供平準式的死亡給付，其淨危險保額(NAR)按每一保單期間調整，當保單現金價值增加時，會使 淨危險保額(NAR) 隨之減少4.萬能壽險Ａ型的死亡給付等於淨危險保額與現金價值的總額，其死亡給付為平準式，淨危險保額與現金價值呈反向變化5.若現金價值增加，則其淨危險保額會以相同金額減少6.淨危險保額在 A 型保單中逐漸減少7.A 型保單如果沒有迴廊，保單會變成生死合險而無法享有賦稅優惠8.現金價值增加，淨保單保額危險會逐漸減少9.依美國稅法的規定，若萬能壽險的現金價值對淨危險保額的差異太大，其死亡給付型式會提供淨危險保額的廻廊(Corridor)，如果沒有該廻廊，則保單喪失稅賦優惠10.淨危險保額通常每月會調整11.所提供的給付型態與傳統保單一樣萬能壽險B型1.又稱為增值型萬能壽險，提供平準的淨危險保額：固定淨危險保額(基本保額)＋保單現金價值＝身故保險金(死亡給付)2.Ｂ型的死亡給付為約定的平準淨危險保額(NAR)與保單現金價值之總和，其死亡給付按每一保單期間調整，當保單現金價值增加時，死亡給付隨之增加3.萬能壽險B型的死亡給付等於平準式的淨危險保額與身故時的現金價值之和，死亡給付隨現金價值之增加而增加4.淨危險保額愈高，每月死亡成本將會上升，因此在其他條件不變的情況下，萬能壽險Ｂ型的淨危險保額(NAR) 愈高，其死亡成本也愈高5.若現金價值增加，則其淨危險保額會以相同金額減少6.淨危險保額在B 型保單中卻維持固定水準7.死亡給付完全決定於保單現金價值的增減(成正比)8.淨危險保額固定(基本保額)9.目前趨勢採用較低前置費用，而後置費用較高10.在其他條件不變下，平準淨危險保額型態保單的死亡成本較高=死亡給付如採B型給付(約定的平準淨危險保額與當時的現金價值之和)，則其死亡成本較A型高