資訊推薦

• 45. 有關風險評估之敘述，下列何者有誤? (A)風險評估之先決條件係確定企業各項目標，並與不同層級單位相連結，同時考慮企業目標之適合 性 (B)管理階層應考量外部環境改變隨時因應調整 (C)管理階層
• 46. 何謂企業內部控制之風險? (A)突發損失的控制過程 (B)管理者對控制意識的偏差 (C)對未來不確定性預測的偏差 (D)企業處於失控狀態的一種意識偏差
• 47. 原物料供應商依約交貨到買方公司，一般須通過哪些關卡，完成哪些控制作業，就能取得其簽收 之單據? (A)買方警衛登記後依指示地點卸料，經倉儲部門核對物品與數量後 (B)通過買方倉儲部門核對物品與
• 48. 證券商為促進健全經營，應建立檢舉制度，以下何者為檢舉制度應包括之事項? (A)受理之檢舉案件類型 (B)設置並公布檢舉之管道 (C)檢舉人保護措施 (D)選項( A )( B )( C )皆是
• 49. 內部稽核人員不適宜負責下列何種工作? (A)設計風險管理機制 (B)檢查財務及營運資訊 (C)複核法令遵循情形 (D)複核經濟性、效率及效益
• 50. 有關內控風險分析過程，下列何者為非? (A)應評估風險嚴重程度 (B)評估風險發生之可能性 (C)考量應如何管理風險 (D)企業在辨識風險之前，即須進行風險分析
• 51. 關鍵風險指標(Key Risk Indicators)不一定能為企業帶來所有的潛在利益。下列何者為關鍵風險指 標所無法達成者? (A)避免企業面對外部與內部風險 (B)提升企業績效 (C)提升
• 52. 下列有關獨立董事的敘述，何者為適當? (A)獨立董事由主要法人股東擔任或指派，可制衡自然人股東 (B)獨立董事具有外部性，其對公司財務業務責任應與一般董事有所區別 (C)獨立董事應由小股東中選
• 53. 下列情況，何者會被視為內部控制嚴重缺失? (A)資訊部門由副總經理領導，並向總經理報告 (B)會計與出納皆受財務長督導 (C)審計委員會由獨立董事、財務長及大股東組成 (D)財務部由副總經理領
• 54. 最近市場升息、股市相對低迷，公司雖然本業尚稱穩健，但評價損失可能導致淨值下降，因此， 公司規劃私募普通股，以強化財務狀況。請問以上決策涉及何項營運循環? (A)採購循循 (B)投資循環 (C)
• 55. 去年管理者面臨業績壓力，營業增長成為公司內部考核績效的最重要指標，惟今年初突然接到客 戶鉅額應收帳款惡性倒閉的消息，請問內部控制之控制活動，對債權的確保原可藉下列何種控制 程序來達成? (A)
• 56. 企業之風險管理中，為避免某項攸關之風險被忽略，辨識風險最好與分析風險發生的可能性: (A)由同一人分別進行 (B)由同一人同時進行 (C)由不同人分別進行 (D)由內部人及外部人分別進行
• 57. 企業之策略計畫係高階管理者為達成企業目標，決定如何取得、運用及處置資源的思考結果。請 指出下列何者不是策略計畫？ (A)產品策略計畫 (B)員工休假旅遊補助計畫 (C)企業成長策略計畫 (D)
• 58. 企業未落實資金貸與他人作業程序，浮濫的將資金貸與他人，不僅無法達成遵循相關法令規定之 目標外，也會影響下列何項目標之達成? (A)資金貸與他人目標 (B)組織記憶目標 (C)預算目標 (D)營
• 59. 賣方開立帳單後，才能向顧客收款。賣方公司為建立有效內部控制，應由下列哪一部門負責開立 帳單的工作？ (A)業務部門(負責銷售) (B)倉儲部門或運輸部門 (C)會計部門或財務部門 (D)徵信部
• 60. 公司的政策是「客戶永遠是對的」，一旦發生客訴問題，據報營業部門均會做合適之說明與處理， 稽核人員進行檢查客訴作業時，首先要蒐集的資料為何? (A)發生客訴客戶之帳齡分析表 (B)客訴之意見分類
• 61. 公開發行公司內部稽核人員每年應參加指定之專業訓練機構所舉辦之稽核相關業務專業訓練課程 幾小時以上？ (A)3 小時以上 (B)6 小時以上 (C)9 小時以上 (D)12 小時以上
• 62. 依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，公開發行公司內部稽核人員對於檢查所發 現之內部控制制度缺失及異常事項，應多久追蹤一次至改善為止？ (A)至少按月 (B)至少按季 (C)至少每半
• 63. 有關內部稽核之相關事項，下列何者為非？ (A)內部稽核人員對於評估所發現之內部控制制度缺失及異常事項，應據實揭露於稽核報告，並於 該報告陳核後加以追蹤，至少按季作成追蹤報告至改善為止 (B)內
• 64. 公開發行公司得為背書保證之對象不包括下列何項？ (A)有業務往來之公司 (B)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司 (C)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司 (
• 65. 公開發行公司與關係人取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達何項標準，應將相關資料提 交董事會通過及監察人承認後，始得簽訂交易契約及支付款項？ (A)公司實收資本額 20%、總資產 10%或新
• 66. 關於公開發行公司董事會議事之進行，下列何者有誤？ (A)董事會應依會議通知所排定之議事程序進行 (B)經出席董事過半數同意者，得變更議事程序 (C)議事進行中，主席得逕行宣布暫停開會或散會 (
• 67. 上市上櫃公司之董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對何者說明其行為之重要內 容，並取得其許可？ (A)股東會 (B)董事會 (C)董事長 (D)主管機關
• 68. 五大組成要素能整體運作，其「整體運作」係指： (A)合理確認單一組成要素可個別將無法達成某項目標之風險降低至可接受水準 (B)合理確認單一組成要素可個別將無法達成某項目標之風險降低為零 (C)
• 69. 有關擔任獨立董事資格條件之規定，下列何者為非？ (A)兼任其他公開發行公司獨立董事不得逾五家 (B)不得為選任前二年關係企業之受僱人 (C)取得律師資格具備五年以上工作經驗 (D)曾犯背信罪經