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• 45. 企業於年度中，以現金於市場購入該企業之股票（即庫藏股票），假定企業的淨利不變下，將會增加以下何種比率? 甲.負債比率；乙.每股盈餘；丙.權益報酬率(A)甲和乙會增加 (B)乙和丙會增加(C)甲
• 46. 下列何者在損益表上係以稅後金額表達？(A)銷貨收入 (B)營業利益 (C)停業單位損益 (D)研究發展費用
• 47. 因為新臺幣大幅貶值，奇奇皮鞋進口的高級女鞋每雙成本增加 200 元，故皮鞋被迫每雙售價也提高200 元，在該鞋店的固定成本不變的情況下，請問此舉會造成該店的：(A)邊際貢獻金額增加 (B)邊際
• 48. 某企業採用定期盤存制，在X1年的期末存貨被高估$15,000，若該公司當年度所適用的稅率為17%，請問其對該公司當年度的淨利影響為何？(A)淨利被高估$12,450 (B)淨利被低估$12,4
• 49. 企業無法支付舉債利息或償還本金之風險稱為：(A)購買力風險 (B)企業風險 (C)市場風險 (D)財務風險
• 50. 下列關於母子公司間銷貨交易之敘述，何者正確？(A)母子公司間之銷貨交易若以原始成本作為移轉價格，編製合併工作底稿時便毋須再作任何調整(B)若能證明該母子公司間之銷貨屬公平交易，即可將該銷貨之利
• 2. 歐洲美元期貨係採取何種交割方式？(A)現金交割 (B)實物交割(C)由賣方決定現金或實物交割 (D)由買方決定現金或實物交割
• 3. 下列何者不屬於利率期貨？(A)Euroyen (B)Eurodollar (C)Deutsch Bond (D)Swiss Franc
• 4. 下列何者不屬於持有成本（Cost of Carrying）？(A)運輸成本 (B)保險費用 (C)倉儲費用 (D)保證金費用
• 5. 若某期貨市場昨天才開市，僅交易甲期貨契約且僅有 A、B 與 C 三位交易人，若昨天 A 向 B 買了 2口甲期貨契約，今天 B 又賣 2 口甲期貨給 C，請問今天的未平倉數量應為何？(A)0 口
• 6. 美國長期公債（T-Bond）期貨契約之面額為：(A)100 萬美元 (B)50 萬美元 (C)10 萬美元 (D)5 萬美元
• 7. 下列何者不是 CBOT 的 T-Bond 期貨正確報價？(A)120-16.5/32 (B)121 (C)122-18/32 (D)120-6/20
• 8. 某帳戶之資料如下：部位：賣出 3 口黃豆期貨，價位為$7.50／英斗，權益：$7,000，原始保證金：$7,500，若黃豆期貨上漲 15 美分，該帳戶權益值為：(A)$4,750 (B)$5,2
• 9. 雅玲持有美國長期公債部位時，若預期油價將會上漲時，下列避險策略何者較為有效？(A)買進指數期貨 (B)放空美國國庫券期貨(C)買進美國長期公債期貨 (D)放空美國長期公債期貨
• 10. 下列何種狀況無法獲致完全避險？(A)現貨價與期貨價之變動金額相同 (B)風險揭曉日即期貨交割日(C)期貨價與現貨價之相關係數為 0.8 (D)基差維持不變
• 11. 某甲進行多頭避險，基差應如何變化才會有利潤？(A)轉弱（由－4 變－6） (B)轉強（由＋1 變＋4）(C)不變 (D)不一定
• 12. 3 月 30 日，6 月到期之黃金期貨價格為$1,390／盎司，黃金現貨價格為$1,388／盎司。假設某交易人擁有 100 盎司的黃金，為了防止黃金價格下跌，採取賣出等量黃金期貨。如果交易人於
• 13. 若預期基差（現貨價格－期貨價格）由 1 轉為 2，則下列敘述何者正確？(A)在正向市場（Normal Market）中，期貨價格相對於現貨價格上漲(B)預期未來現貨價格上漲(C)應賣出期貨，買
• 14. 若持有面值 1 億美元 1 年到期的美國國庫券（Treasury Bills）則要以多少口 3 個月期的 LIBOR歐洲美元期貨契約來避險（粗略計算即可）？（歐洲美元期貨每口為 100 萬美元
• 15. 擠壓式價差交易屬於下列何種交易？(A)蝶狀價差交易 (B)兀鷹價差交易(C)縱列價差交易 (D)加工產品間之價差交易
• 16. 某位期貨交易者進行指數合約的空頭價差交易，近月份的指數為 97.50，遠月份的指數為 93.10；該交易人於近月指數為 94.50，遠月份指數為 95.62 時平倉，請問其盈虧為何？(A)每單
• 17. 假設最便宜交割（Cheapest to Deliver）債券不會改變，當長期利率高於短期利率時，公債期貨通常呈現何種情況？(A)正向市場（Normal Market） (B)逆向市場（Inve
• 18. 小松於 2 月初以 1.0355 元買入 3 月份咖啡期貨，並以 1.0605 元賣出 7 月份咖啡期貨，當 3 月與7 月期貨價格分別為 1.0675 元及 1.0785 元時結平其部位，若
• 19. 價外（out-of-the-money）期貨賣權（put）越深價外，其時間價值（time value）：(A)上升 (B)下降 (C)不一定 (D)不受影響
• 20. 某人預期利率將下降，因此對歐洲美元期權做買權價差交易。買進 9 月履約價 97.25，權利金0.45，並賣出 9 月履約價 98.50，權利金 0.21，各買賣一口，則此人的最大獲利為：(A)