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52.本行規定大額存、放款戶應由誰每月不定期寄發對帳單,以核對帳戶餘額?(A)存款人員 (B)放款人員 (C)會計人員 (D)外匯人員
問題詳情
52.本行規定大額存、放款戶應由誰每月不定期寄發對帳單,以核對帳戶餘額?
(A)存款人員
(B)放款人員
(C)會計人員
(D)外匯人員
參考答案
答案:C
難度:
計算中
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51.本行總務零用及週轉用之「總務週轉金」,目前設置之最高限額為多少萬元?(A) 5 萬元 (B) 10 萬元 (C) 15 萬元 (D) 20 萬元
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54.下列敘述何者正確?(A)存款為本行資產及最主要資金運用(B)放款為本行負債及最主要資金來源(C)本行目前收回追索債權之本金係帳列備抵呆帳科目(D)本行會計憑證及附屬單據之保存年限為 10 年以上
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53.國際性銀行之資產報酬率(Return On Assets,簡稱ROA)的標準值為多少%?(A) 1% (B) 2% (C) 5% (D) 8%
55.本行辦理月、結(決)算時,依存、放款估息表金額列帳之「融資及透支估息」,下列何者正確?(A)(借)利息費用(貸)應付利息(B)(借)應收利息(貸)利息收入(C)(借)應付利息(貸)利息費用(D)
56.本行營業稅及印花稅實際繳納時,其帳務處理為下列何者?(A)(借)業務費用(貸)應付其他稅款(B)(借)應付其他稅款(貸)業務費用(C)(借)應付其他稅款(貸)庫存現金(或相關科目)(D)(借)遞
57.本行辦理月算估列放款應收未收利息時,對授信戶採緩計利息部分 (即展延利息),於列帳後,自展延期限屆滿,應按權責發生制認列為下列何項會計科目?(A)利息費用 (B)利息收入 (C)遞延收入 (D)
58.為加強內控作業,有關本行櫃員現金整理箱進庫前各櫃員複點員之排定,下列何者正確?(A)應由主核出納業務之襄理按月排定(B)應由主核總務業務之襄理按日排定(C)應由主核存匯業務之副理按日排定(D)應
59.硬幣不予收兌之情形,不包括下列何者?(A)樣本券(B)故意損壞(C)已作廢之硬幣(D)經腐蝕致不能辨認真偽
60.金庫門除應配置門鎖或密碼鎖外,下列何者應設置定時鎖?(A)外庫門 (B)金庫副門 (C)內庫鐵門 (D)內庫柵門
62.本行各營業單位每日結帳如有誤收偽鈔,應檢具證明文件(截留偽造變造仿造新台幣券幣通報單),按季填報本行行員誤收偽變造貨幣出險通知明細表報請總行,並由何單位彙總向保險公司申請理賠?(A)保險代理部
61.依規定可參加票據交換之票據,不包括下列何者?(A)公庫支票 (B)銀行承兌匯票(C)上市公司股票 (D)綜合所得退稅單
63.本行各營業單位對存匯、出納、代理、保管箱業務重要文書等保管安全之檢核期間規定為何?其檢核清冊,應保管幾年備查並列入移交?(A)每月辦理 1 次檢核;保管 1 年備查(B)每季辦理 1 次檢核;保
64.客戶為軍政機關,不慎遺失本行發給之領款號牌,如金額較鉅,為領取何者,得依規定憑具結書或公文權宜辦理?(A)支票 (B)匯票 (C)本票 (D)發票
65.櫃員點數鈔券時,應特別注意之事項,下列何者錯誤?(A)鈔券紙質之好壞(B)硬幣磨損之自然(C)顏色之濃淡有別(D)印刷之清楚與否
66.本行規定出納人員執管何種金庫門之正份鑰匙或密碼?(A)外庫門 (B)內庫門 (C)金庫副門 (D)行舍大門
67.每日營業時間終了,庫存現金軋平及由執管外庫人員按「庫存現金明細表」清點現金大數無誤簽章後,該表應存放於何處內?(A)總務 (B)會計 (C)存匯 (D)金庫
68.本行規定保管新臺幣庫存新鈔額度,除農曆春節前後幾天外?限多少萬元以下?(A)春節前後 20 天外,限 100 萬元以下(B)春節前後 30 天外,限 200 萬元以下(C)春節前後 40 天外,
69.庫存現金實際數多於帳面餘額時,如溢出款無法確認權利人者,應於列帳年度終了屆滿幾年後?將該款項轉入何種科目?(A)屆滿「四年」後轉入「什項收入」科目(B)屆滿「三年」後轉入「遞延收入」科目(C)屆
70.有關庫存現金與帳面現金餘額不符時之檢查順序,首應查對者為何?(A)庫存現金之彙計有無錯誤(B)承前頁或過次頁之數字是否相符(C)逐筆檢核傳票金額是否與日記簿相符(D)覆檢當日封紮之現金及零鈔硬幣
71.現金結帳軋符,並經指定之櫃員複點、簽章後,將相關報表送交櫃員主任彙總,其中一份須經櫃員主任簽章後放入現金箱內,送入金庫保管備查者為何?(A)櫃員庫存現金表(B)櫃員現金調撥單明細表(C) CA0
72.票據交換單位提出之交換票據,因有下列何項理由退票,其退票張數占所提出交換票據之總張數比率超過千分之1.5且退票張數達3張以上者,由交換所函請提出行切實改正?(A)票據塗壞(B)保付後字經塗改(C
73.設若A分行櫃員於20XX年6月1日(星期三)軋帳發現現金短缺新臺幣15萬元,且無法查明原因時,應於何日內至本行企業內部網站/風險管理部/作業風險管理系統通報總行?(註:6月3日是端午節)(A)
74.依據票據交換業務手續費之規定,申請註銷退票紀錄之手續費,每張為150元,其中由銀行撥繳票據交換所為多少元?(A) 50 元 (B) 37.5 元 (C) 112.5 元 (D) 120 元
75.本行對同一支票存款戶同時有二張以上之票據臨櫃憑票領現時,其付款順序如「支票存款往來約定書」未經約定,且其餘額僅夠支付部分票據時,應以下列何方式付款?(A)按票據號碼先後順序付款(B)票據號碼後發
76.為防弊端,本行「自行查核監查人」每隔多久應於營業中抽查櫃員保管之現金幾次?每次抽查比率須達何標準?(A)抽查現金:每月至少 2 次;抽查比率:當日櫃員人數 2 分之 1 以上(B)抽查現金:每月
77.有關現金出納業務,下列何者錯誤?(A)本行受理客戶「同金額轉帳(交易代號 P1020)」交易,不提供現金交易及匯款交易功能(B)存戶臨櫃存入或提取現金或換鈔交易達 50 萬元(含等值外幣)時,應
78.有關庫房管理之規定,下列何者錯誤?(A)金庫門之啟閉,應由各執管人員二人以上會同辦理(B)內庫門副份鑰匙或密碼密封後交經理或副理保管(C)外庫門及金庫副門之鑰匙與密碼,應分別由單位經理會同副理或