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• 45.下列何項控制活動，可確保所有已開立帳單的賒銷皆已記錄應收帳款？(A)所有的出貨單皆經批准(B)總分類帳和明細分類帳相符(C)所有帳單皆有貨運憑證支持(D)檢驗每曰銷貨發票總額與應收帳款變化情形
• 46.稽核應收帳款和現金時，重點應在：(A)完整性聲明(B)存在性聲明(C)權利和義務聲明 (D)表達和揭露聲明
• 47.若中小企業因為人力不足，而無法設置專責的開立帳單部門，則開立銷貨發票之工作宜交由那一部 門負責？(A)裝運部門(B)會計部門(C)信用部門(D)出納部門
• 56.若稽核人員蒐集到電腦系統一般控制良好的證據，則稽核人員可以作出較適當的結論為何？(A)電腦應用較有可能一致地運作(B)電腦處理之交易有適當之原始文件支持(C)批次總數控制未能偵察出不實表達的風險
• 48.要檢查5,000張請購單是否經遇核准才行採購，最適當的抽樣方法是:(A)變量抽樣(B)分層抽樣(C)隨機系統抽樣 (D)機率與大小成比例抽樣
• 66.公開發行公司向非關係人取得或處分資產，交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元 以上者，應辦理公告申報，但下列何者不在此限？(A)公司,債券(B)廠房土地(C)公債(D)私暮有價證券
• 57.正信服飾百貨公司採用電腦開立發票，並每天將賣場所作的銷貨曰報表之「品名數量總計」與開立 發票之「品名數量總計」加以核對，這項控制措施屬於下列何者？(A)總數控制(B)安全存量控制 (C)合理界線
• 67.薪資報酬委員會成員人數不得少於幾人？(A)3(B)5(C)7(D)由公司自行決定
• 49.下列那項内部控制程序，最能防範重複支付各項支付？(A)使用支票支付各項支出(B)現金支出與原始憑證核對後，原始憑證即刻註銷(C)把應付帳款之期初餘額減現金支出和期末應付帳款檔作比較(D)使用預先
• 76.採用IFRSs之上市上櫃公司，公告申報第二季財務報告，下列敘述何者正確？(A)須經會計師查核簽證(B)無需提報董事會(C)應於第二季終了後四十五日内公告申報(D)須經監察人承認
• 58.下列何者屬於預防性控制(preventivecontrol) ?(A)試算表(B)調節銀行帳戶(C)人事建檔與薪資發放部門分開(D)内部稽核人員重新計算薪資總額
• 68.薪資報酬委員會之召集，應載明召集事由，如無緊急情事，應於幾曰前通知委員會成員？(A)3(B)5(C)7(D)14
• 4.單位辦理支票存款收回客戶作廢票據設定作業，應逐張將票據設定作廢，以利對客戶票據使用狀況掌握，避免影響客戶票據回籠之判斷與空白票據核發之風險。(A)O(B)X
• 50.帳列薪資確實支付給實際工作人員，與那一項内控目標有關？(A)所有交易均入帳(B)歸屬會計期間適當(C)交易均經適當授權(D)所有入帳交易均屬實
• 77.公開發行公司取得或處分有價證券，除有活絡市場之公開報價或主管機關另有規定者外，應先取得 下列何項資料作為評估交易價格之參考？(A)標的公司股票價格行情(B)標的公司最近期經會計師查核簽證或核閱之
• 59.每日現金收入是否當日即存入銀行？係企業需嚴格執行的規定，而查核人員亦查核之，屬於：(A)控制測試(B)偵查測試(C)交易之驗證(D)分析性程序
• 69.公開發行公司董事會，董事間應有超過多少比例之席次，不得具有配偶或二親等以内之親屬關係？(A)1/4(B)1/3(C)1/2(D)2/3
• 5.為落實執行確認客戶原則，受理公司戶支票存款開戶作業時，應先至經濟部商工登記資料系統查詢商業登記資料無誤，並列印查詢結果(備查)後始可辦理開戶。(A)O(B)X
• 51.若薪資給付採發放現金方式，未領薪資如何處理最恰當？(A)由人事部門暫時保管(B)由出納暫時保管(C)請主管或其他同事代領’(D)存回銀行薪資專用帳戶
• 78.下列何者不是上市上櫃公司建立公司治理制度，應秉持之原則？(A)保障股東權益(B)強化董事會職能(C)提昇資訊透明度(D)保障董事長權益
• 60.下列何者為初步評估内部會計控制的主要步驟之一？(A)了解内部會計控制之重點(B)就可能之弱點作「交易抽查」(C)就交易事項處理過程作「功能抽查」 (D)考慮可能發生錯誤之類型
• 70.有關董事會出席之規定，何者有誤？(A)董事應親自出席董事會(B)董事如不能親自出席，得依公司章程規定委託其他董事代理出席(C)董事委託其他董事代理出席董事會時’應於第一次委託其他董事代理出席董事
• 6.對受理不具法人資格之行號開立支票存款帳戶，應以該行號名義申請開戶。(A)O(B)X
• 52.在良好的内部控制制度下，售出瑕疵商品遭顧客退回時，應送交：(A)驗收人員(B)採購人員(C)銷售業務員(D)倉庫管理員
• 74. 控制閥的作動方式中，此 符號表示(A)雙向輥輪(B)氣動(C)電磁線圈(D)機械操作。