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36. 企業之風險管理中,下列何者為企業之外部風險?(A)管理者未遵守有關的法令(B)管理人員疏忽致無法保障資產的安全(C)競爭對手的行動使企業處於不利的地位(D)錯誤的記錄、不適當的會計處理、虛偽的
問題詳情
36. 企業之風險管理中,下列何者為企業之外部風險?
(A)管理者未遵守有關的法令
(B)管理人員疏忽致無法保障資產的安全
(C)競爭對手的行動使企業處於不利的地位
(D)錯誤的記錄、不適當的會計處理、虛偽的財務報告
參考答案
答案:C
難度:非常簡單1
統計:A(0),B(0),C(3),D(0),E(0)
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25. 若本國與外國之一年期定存利率分別為 5%與 10%,外國通貨兌換本國通貨的一年期匯率預期值為 20,則利率平價成立時,外國通貨兌換本國通貨的即期匯率為:(A) 19.05 (B) 19.25(
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5.如下圖(4),=【 ○6 】。
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【題組】(2) 若上述的投資人在收到第 1 年的債息後,因流動性的需求只好把債券賣掉,賣出時的價格為97,000 元,則投資人持有這張債券的實際收益率為多少? 實際收益率與債券賣出時的價格關係為何?
17. 下列有關附買回交易(repurchase agreement, RP)的敘述,何者正確?(A)企業及個人的流動性負債,銀行的流動性資產(B)由銀行向企業及個人購買債、票券(C)企業及個人的流動
3. 為了解美國平均每人 GDP 與中國大陸平均每人 GDP 之差距是否正在縮小,擬將中國大陸平均每人 GDP 轉換成以美元表示。若美國 2014 年平均每人 GDP 為 54,272 美元,中國大陸
27. 若美元兌新臺幣實質匯率上升 2%,而同期間臺灣與美國之通貨膨脹率分別為 2%與 1.5%,根據實質匯率平價,請問美元兌新臺幣之名目匯率:(A)下降 1.5% (B)上升 1.5%(C)下降 2
6. 關於期貨信託基金收益分配應記載之事項,下列何者為是?(A)分配之項目 (B)分配之時間 (C)給付之方式 (D)選項ABC皆是
7. 依「期貨信託基金管理辦法」第九條規定,保本型期貨信託基金,其因保本操作之需要,得將資產投資於經主管機關核准國內外何種商品?(A)期貨交易 (B)信用交易 (C)信用交換契約 (D)固定收益商品
53. 將雇用員工與薪資發放兩者分工,是將哪兩項職能區分?(A)授權與保管(B)保管與紀錄(C)執行與保管(D)執行與紀錄
8. 期貨信託事業處理受益憑證事務採委外辦理者,得委託下列何者為其辦理之?(A)綜合證券商 (B)依法得受託辦理股務業務之銀行(C)經主管機關核准得辦理之銀行 (D)選項ABC皆是
59. 稽核人員由出貨單追查至銷貨發票存根聯,最有助於下列何者之查核?(A)有無虛列存貨(B)有無虛列銷貨收入(C)有無漏記銷貨收入(D)有無漏開銷貨發票
54. 下列何者不是企業採用雲端算可能面臨的風險?(A)資訊處理流程較不透明(B)資料散置各處難以統合(C)成為駭客攻擊的較大目標(D)服務供應者永續經營之疑慮
9. 有關期貨信託事業從業人員之規定,下列敘述何者錯誤?(A)總經理原則上不得兼任該公司之董事長(B)基金經理人不得兼任執行交易及投資之業務員(C)總經理得兼任該公司之基金經理人(D)他業兼營期貨信託
6. 有一種定期壽險,只要被保險人能證明符合若干繼續可保性之條件,可以在續期時用較一般情形更低的保險費,這種定期壽險稱為?(A) Reentry term Life(B) renewable term
16. 依據「期貨信託基金管理辦法」之規定,其所指定辦理期貨信託事業之業務員在職訓練之機構為何?(A)財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會(B)中華民國期貨業商業同業公會(C)台灣金融研訓院(D)
55. 分析性程序最能偵測出哪種情況?(A)不尋常的交易(B)職能劃分不當(C)風險管理的程序(D)內部控制的重大缺失
49. 規定現金收入每日應存入銀行是為了:(A)保護資產 (B)確保紀錄完整(C)交易經適當批准 (D)交易按授權情形執行
23. 期貨信託事業之業務員從事之業務,包括:甲.辦理受益憑證之募集發行及銷售、乙.期貨交易及相關投資之研究分析、丙.主辦會計、丁.執行基金之交易及投資、戊.內部稽核、己.基金之經營管理。上開業務員中
7. 關於可調整人壽保險的敘述,何者錯誤?(A) 是平準保費、定額死亡給付的人壽保險保單(B) 提供保單持有人在一定限度內,改變保費繳納與保單面額的權利(C) 傳統壽險購買方法是要保人選擇保險金額,然
17. 期貨信託事業委任期貨信託基金銷售機構辦理銷售業務,應出具期貨信託基金銷售機構符合資格之聲明書及其銷售契約,送由那個機關審查核准後始得為之?(A)期貨交易所 (B)期貨業商業同業公會(C)主管機
56. 下列何者通常並非是控制測試之查核程序?(A)函證(B)觀察(C)詢問(D)檢查
26.( ) 有關分數的概念,下列哪一個數學問題的「單位分數內容物」為 2 顆巧克力?(A) 一盒巧克力有 7 顆, 盒有多少顆巧克力?(B) 一盒巧克力有 22 顆, 盒有多少顆巧克力?(C) 一
24. 依據期貨公會自律規範,下列何者應負期貨信託基金風險管理之最終責任?(A)期貨信託事業之董事長 (B)期貨信託事業之董事會(C)期貨信託事業之總經理 (D)期貨信託事業之風險管理委員會
20. 「期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則」之適用範圍,何者有誤?(A)於國內募集期貨信託基金(B)國內追加募集期貨信託基金(C)於國外發行受益憑證募集或追加募集期貨信託基金(D
18. 關於期貨信託事業應向主管機關申報之事項,下列何者錯誤?(A)期貨信託事業開業,公司應於開業起五個營業日內申報(B)期貨信託事業因業務上關係發生訴訟、非訟事件,或為破產人或強制執行之債務人,應於
57. 稽核人員於覆核積欠帳款顧客的信用評等時,最可能取得與哪一項財務報表聲明有關的證據?(A)表達和揭露(B)存在或發生(C)權利和義務(D)評價或攤銷
50. 要檢查 5,000 張請購單是否經過核准才行採購,最適當的抽樣方法是:(A)變量抽樣(B)分層抽樣(C)隨機系統抽樣(D)機率與大小成比例抽樣