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• 57. 關於公開發行公司自行評估內部控制制度，下列敘述何者錯誤？(A)公司內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次(B)公開發行公司自行評估內部控制制度之結果，分為有效之內部控制制度或有重大缺失之內
• 58. 稽核人員函證一些在 2019 年 12 月 31 日尚有積欠餘額的應收帳款帳戶，並調查回函者的例外和註釋。由這個程序，稽核人員最可能得知下列何者？(A)某一個出納員以延壓來掩飾他的監守自盜(B
• 59. 若受查者採用刷卡及密碼的雙重控制來防止侵入電腦及有價證券保管箱，則下列何者是稽核人員用來測試其有效性的最佳方法？(A)使用偽造的卡片(B)隨機選用現有員工之密碼及卡片(C)查核其發放卡片之申請
• 60. 稽核人員最可能從巡視廠房之行為中得到何種相關的資料？(A)壞帳提列之適當性 (B)存貨數量的合理性(C)老舊機器之存在 (D)某些必要保險的延緩購置
• 61. 關於公開發行公司內部控制制度之控制作業，下列敘述何者正確？(A)使用電腦化資訊系統處理者，未強制應包括資通安全檢查之控制作業(B)公開發行公司應包括薪資報酬委員會運作之管理控制作業(C)不論產
• 62. 有關公開發行公司之生產循環控制作業，不包括：(A)環境安全管理 (B)職業安全衛生管理(C)客訴及產品銷毀 (D)產品成分標示
• 63. 公開發行公司内部稽核人員如發現重大違規情事或公司有重大損害之虞時，應如何處理？(A)應作成報告提報董事會(B)立即作成報告陳核，並通知各監察人(C)公司設有獨立董事者，無須通知獨立董事，但須通
• 64. 依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，公開發行公司內部稽核人員執行稽核作業，對於以前曾服務之部門，不得於多久內進行稽核作業？(A)半年 (B)1 年 (C)2 年 (D)3 年
• 65. 公開發行公司訂定資金貸與他人作業程序，經董事會通過後，送各監察人並提報股東會同意，以下敘述何者錯誤？(A)如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者，公司應將其異議併送各監察人及提報股東會討論(B)
• 66. 以下何項資金貸與，公開發行公司於提董事會決議後，不得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過 1 年之期間內分次撥貸或循環動用？(A)公開發行公司與其母公司間之資金貸與(B)公開
• 68. 公開發行公司取得或處分資產，下列何者情況無論交易金額大小，均須辦理公告申報？(A)向關係人取得無形資產 (B)處分有價證券與關係人(C)向關係人取得不動產 (D)買賣附買回、賣回條件之債券
• 69. 公開發行公司 1 年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易金額達公司實收資本額20%或新臺幣 3 億元以上者，應辦理公告申報，所稱 1 年內係以何者時點為基準，往前追溯推算 1 年？(A
• 70. 公開發行公司設有審計委員會時，證券交易法第14條之5列示重要議案若未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之。下列事項何者不包括在內？(A)訂定內部控制制度 (
• 71. 公開發行公司董事或監察人如有缺額，公司之處理下列何者有誤？(A)監察人全體均解任時，董事會應於 60 日內召開股東臨時會選任之(B)董事缺額達章程所定席次三分之一者，應自事實發生之日起60日內
• 72. 公開發行公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過 10%之股東，對公司之上市股票，於取得後幾個月內再行賣出，因而獲得利益，公司應請求將其利益歸於公司？(A)1 個月 (B)3 個月 (C)6
• 73. 金管會發布核定具證券性質之虛擬通貨為證券交易法所稱之有價證券，其中具證券性質除表彰得以數位方式儲存、交換或移轉之價值外，且具流通性及投資性質。所列之投資性質，下列何者是錯誤的？(A)出資人出資
• 74. 依證券交易法第 14 條之 3 規定，公開發行公司已選任獨立董事者，除經主管機關核准者外，應提董事會決議之事項不包括：(A)修正取得或處分資產處理程序 (B)財務、會計或內部稽核主管之任免(C
• 75. 依證券交易法第 14 條規定，公開發行公司定期編送主管機關之財務報告，應經何人簽名或蓋章，並出具財務報告內容無虛偽或隱匿之聲明？(A)董事長 (B)董事長及經理人(C)經理人及會計主管 (D)
• 76. 有關董事會通過之薪資報酬與薪資報酬委員會建議，下列何者為非？(A)董事會通過之薪資報酬不得超過薪資報酬委員會建議(B)董事會修正薪資報酬委員會之建議，應由全體董事三分之二以上出席，及出席董事過
• 77. 有關董事會議事錄之敘述，以下何者有誤？(A)董事會議事錄應記載討論事項及臨時動議有關董事、監察人、專家及其他人員發言摘要(B)以視訊會議召開董事會者，其視訊影音資料為議事錄之一部分(C)董事會
• 78. 新冠疫情期間政府鼓勵公開發行公司股東採行電子方式行使股東權利，有關股東會電子方式作業事宜，下列何者為誤？(A)以書面或電子方式行使表決權之股東，視為親自出席股東會。但就該次股東會之臨時動議及原
• 79. 董事會與高階管理階層公開展現企業對於誠信與道德價值之承諾，下列何者敘述有誤？(A)董事會與高階管理階層透過其指令、行動及行為，展現誠信與道德價值，以支持內部控制制度運作之重要性(B)董事會與高
• 80. 下列有關上市上櫃公司董事會之敘述，何者有誤？(A)董事會應照法令、公司章程或股東會決議行使職權(B)董事會決議如違反法令、公司章程，經繼續 1 年以上持股之股東或獨立董事請求或監察人通知董事會
• 49. 投信事業與客戶（專業投資機構且委託投資資產已指定保管機構者除外）簽訂全權委託投資契約，應至少有多少期間，供客戶審閱全部條款內容？(A)14 日以上 (B)10 日以上 (C)5 日以上 (D)
• 50. 受任人於有價證券全權委託投資契約存續期間，為隨時注意及掌握客戶財務狀況及風險承受程度等因素之變化，應至少多久與客戶進行一次訪談？(A)每個月 (B)每季 (C)每半年 (D)每年