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• 4.有關現金基礎與應計基礎之比較，下列敘述何者正確？(A)所謂現金基礎制又稱為權責發生制(B)應計基礎於收取勞務或貨物時，即應登記為應付款項目(C)企業會計一般多使用現金基礎制(D)家庭一般多使用應計
• 5.淨值成長率是代表個人累積淨值的速度，想提升淨值成長率，下列何項方法是有效的？(A)提高淨值占總資產的比重 (B)提高生息資產占總資產的比重(C)提高薪資收入與理財收入相對比率 (D)降低薪資儲蓄率
• 6.有關家庭財務報表，下列敘述何者錯誤？(A)收支儲蓄表係顯示一特定期間之收支進出狀況(B)資產負債表係顯示一特定期間之資產負債狀況(C)連結收支儲蓄表與資產負債表的科目是儲蓄（或負儲蓄）(D)儲蓄是
• 7.小蔡之自用資產為1,500萬元，生息資產為1,000萬元，負債為900萬元，則其淨值投資比率為下列何者？(A) 62.5% (B) 60% (C) 40% (D) 29.4%
• 8.王先生薪資8萬元，所得稅扣繳1萬元，勞健保扣繳5千元，每月通勤車費及雜支9千元，則若其生活開銷為2萬5千元，房貸本息每月支出為 2萬元，則其收支平衡點時之收入至少應為多少？(A) 56,390元
• 9.假設10月份家庭收支儲蓄表顯示：儲蓄為4萬元，並以信用卡簽帳消費1萬元於11月份支付，則10月份之現金淨增加額為多少？(A) 1萬元 (B) 3萬元 (C) 4萬元 (D) 5萬元
• 10.預估一個家庭所需的基礎收入時，除了考量家庭人口數，還需考慮到下列何者？(A)期待水準的生活費用需求 (B)意外保險收入(C)獎金收入 (D)佣金收入
• 11.下列何者並非一般財務規劃目的下，緊急預備金的需求中主要支應之項目？(A)因應失業導致的工作收入中斷 (B)因應失能導致的工作收入中斷(C)因應緊急醫療所導致的超支費用 (D)因應股票投資導致之損
• 12.小周每月基本家庭開支為8萬元，收入超過基本開支時，每增加1元收入，需增加0.6元支出，第四季各月收入分別為9萬元，8.5萬元，15萬元，小周可設定之最高邊際儲蓄率為下列何者？(A) 40% (B
• 13.有關四種典型的理財價值觀，下列敘述何者錯誤？(A)螞蟻族是認真工作，早日退休，築夢餘生(B)蟋蟀族是青春不留白，及時行樂(C)蝸牛族是有土斯有財，將購屋置產列為首要目標(D)慈烏族盡孝道，盡心伺
• 14.關於目標並進法的敘述，下列何者正確？(A)依目標先後順序達成目標(B)集中所有的資源來儘早達成目標，符合一般人的理財習慣以及中短期的理財眼光，比較容易被接受(C)儘量延長各目標的達成時間，使複利
• 15.郭老師購買一筆躉繳型儲蓄險，繳交保險費100萬元，20年後到期還本共可拿回180萬元，則其年平均報酬率約為多少？（取最接近值）(A) 2% (B) 3% (C) 4% (D) 5%
• 16.下列何者為理財目標方程式？(A)目前可投資額×複利終值係數＋未來每期可儲蓄金額×年金終值係數(B)目前可投資額×複利現值係數＋未來每期可儲蓄金額×年金現值係數(C)目前可投資額×複利現值係數＋未
• 17.夏普指數越大，下列敘述何者正確？(A)每單位風險下其報酬率較高 (B)每單位風險下其報酬率較低(C)每單位期間其報酬率較高 (D)每單位期間其報酬率較低
• 18.在總報酬率與投資年數相同時，有關單利年平均報酬率及複利年平均報酬率，下列敘述何者正確？(A)投資年數愈長，兩者差異愈小(B)漲幅倍數愈高，兩者差異愈小(C)複利年平均報酬率＝總報酬率÷投資年數(
• 19.有關貨幣時間價值的運用，下列敘述何者錯誤？(A)整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值(B)零息債券目前價值之計算可運用複利現值(C)房貸本利攤還額之計算可運用年金終值(D)籌措退休後生
• 20.假設預期報酬率4%下，小李希望在10年後能累積一筆 500萬元創業基金，除計畫每年儲蓄40萬元，為達成理財目標，小李至少應於期初投資多少金額？(A) 13.4萬元 (B) 15.4萬元 (C)
• 21.老陳投資尚餘7年到期、每年付息一次、面額100萬元的債券，若該債券市場殖利率為4%時，計算得知其市場價格為 110萬元，請問該債券每年固定債息應為何？（取最接近值）(A) 4.66萬元 (B)
• 22.有關子女教育金規劃流程圖中所考慮之計畫，不包括下列何者？(A)家庭計畫 (B)育兒計畫 (C)子女教育計畫 (D)退休金計畫
• 23.有關子女教育費用之敘述，下列何者錯誤？(A)在教育投資的試算下得知投資高等教育是值得的(B)養兒育女的開銷有兩大高峰，一是學前階段，一是高等教育階段(C)為了儲蓄子女教育經費，可動用晚年準備的退
• 24.張先生年30歲，估算每個小孩生涯支出需470萬元，其每年稅後收入120萬元，夫妻每月共開銷2.5萬元，計畫購置600萬元住宅，55歲退休，退休後夫妻繼續生活35年，則張家最多能養育幾個孩子而張太
• 25.在房屋貸款的型態中，哪一種的貸款型態又有理財型房貸之稱？(A)到期還款型 (B)提早還清型 (C)隨借隨還型 (D)超額貸款型
• 5. 如圖36試求 。 (A)0歐姆 (B)1歐姆 (C)2歐姆 (D)3歐姆
• 26.張三在年過四十後作換屋規劃，若其欲換為五十坪的房子，總價為一千萬元，但自備款僅需一成，每坪裝潢費用為二萬元，代書費為三萬元，搬家費為四萬元，仲介費用為百分之一，契稅為十二萬元，則張三在自備款的部
• 27.有關房屋貸款計息之方式，下列敘述何者錯誤？(A)本金平均攤還房貸，每月償還本金及利息總金額遞減(B)本金平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減(C)本利平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減(D)本利平