65.有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業，下列敘述何者錯誤？(A)提供上市櫃公司重大資訊之通知 (B)帳務處理實務採權責發生制(C)保管機構不得擔任僑外資之國內代理人 (D)以保管機構
59.有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業，下列敘述何者錯誤？(A)提供上市櫃公司重大資訊之通知 (B)帳務處理實務採權責發生制(C)保管機構不得擔任僑外資之國內代理人 (D)以保管機構
57.有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業，下列敘述何者錯誤？(A)提供上市櫃公司重大資訊之通知 (B)帳務處理實務採權責發生制(C)保管機構不得擔任僑外資之國內代理人 (D)以保管機構
66.有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業，下列敘述何者錯誤？(A)提供上市櫃公司重大資訊之通知 (B)帳務處理實務採權責發生制(C)保管機構不得擔任僑外資之國內代理人 (D)以保管機構
63.有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管業務之敘述，下列何者錯誤？(A)提供上市櫃公司重大資訊之通知 (B)帳務處理實務採權責發生制(C)保管機構不得擔任僑外資之國內代理人 (D)以保管機構受託
61.有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業，下列敘述何者錯誤？(A)保管機構不得擔任僑外資之國內代理人 (B)帳務處理實務採權責發生制(C)提供上市櫃公司重大資訊之通知 (D)以保管機構
56.擔任境外華僑及外國人投資國內證券之保管機構，其所提供之服務，下列何者錯誤？(A)交易之確認、帳務之處理(B)投資之顧問、節稅之規劃(C)證券商之開戶、結匯之申請(D)報表之提供、公司重大資訊之通
20 依我國審計準則公報第 70 號「查核證據─對存貨、訴訟與索賠及營運部門資訊之特別考量」之規範，如由第三方保管之存貨對財務報表係屬重大，查核人員得執行下列何種程序，俾能 直接取得有關該存貨存在及狀
39. 有關金融機構對客戶身分辨識與驗證程序，下列何時無須對客戶身份再次確認？(A)每次從事交易時(B)發現客戶涉及疑似洗錢時(C)對客戶資訊之真實性有所懷疑時(D)客戶交易與業務性質不符之重大變動時
12、 （ ） 為保障投資人全權委託投資資產之安全，證券投信或投顧公司及全權委託保管機構對其自有財產所負債務，其債權人不得對客戶委託投資資產行使何種權利？(A) 假扣押 (B) 強制執行 (C) 損害
41.投信事業投顧事業作業委外契約應載明下列何事項？ (A)受委託機構對委外事項若有重大異常或缺失，自行改善即可，無須立即通知投信事業投顧事業 (B)受益人或客戶爭端解決機制及權益保障措施 (C)委託
25 非財務資訊查核或核閱之確信案件，無須遵循下列何項規範或程序？(A)執業人員之職業道德規範 (B)依照一般公認審計準則查核 (C)辨認及評估標的資訊之重大不實表達風險 (D)期後事項對標的資訊及確
26 我國目前保險商品審查採何種方式？其中備查制於銷售後幾個工作日內檢附各項文件及所送文件與送審內容相符之聲明，依主管機關或其指定機構所訂之規定傳送資料。(A)核准與備查制，10 (B)核准與備查制，
67.有關金融機構確認客戶身分之規定，下列何者錯誤？(A)金融機構對客戶身分辨識與驗證程序，在對客戶資訊之真實性或妥適性無懷疑時，仍不得以過去執行與保存資料為依據，應於客戶每次從事交易時，一再辨識及驗
18.依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，下列敘述何者錯誤？(A)本規定之金融機構不包括信用卡公司(B)申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年(C)對於明顯重大緊急之疑
14 母公司或總公司委任之會計師，若同時擔任其子公司或分支機構財務資訊之查核工作時，應決定是否與子公司或分支機構另行簽訂查核委任書，下列何者為其最不可能考慮的因素？ (A)法令規定之財務報導架構 (B
80. 公開發行公司對其子公司財務、業務資訊之監督與管理，下列何者為誤？(A)公開發行公司應至少每半年取得其各子公司月結之管理報告(B)對各子公司管理報告進行分析檢討，若發現有異常或未依規定辦理之情事
15 依據審計準則 501 號「查核證據－對存貨、訴訟與索賠及營運部門資訊之特別考量」之規定，如由第三方保管之存貨對財務報表係屬重大，為對該存貨之存在及狀況取得足夠及適切之查核證據，下列何者並非查核人
23、 （ ） 在資訊處理電腦化之機構，下列何種措施會減弱其內部控制？(A) 訓練電腦操作人員熟悉各種操作指令及檔案程式，俾能隨時支援不同部門所需的電腦工作 (B) 設立專責人員保管程式、檔案等，限制
2 下列何種情形，不會影響會計師的獨立性？(A)與受查客戶間有重大利益之策略聯盟(B)查核團隊成員與一般產業之受查客戶間有相互融資行為(C)金融機構對主查會計師之配偶提供正常之房屋貸款服務(D)事務所
37、 金融機構對可能被盜錄之金融卡或信用卡資料，若屬本行客戶者，應即採取之處理方式中，下列何者錯誤？(A) 通知客戶換卡 (B) 以電腦控管辦理停卡 (C) 應儘速銷毀相關資料 (D) 通報轄區警察
18.在資訊處理電腦化之機構，下列何種措施會減弱其內部控制？ (A)訓練電腦操作人員熟悉各種操作指令及檔案程式，俾能隨時支援不同部門所需的電腦工作 (B)設立專責人員保管程式、檔案等，限制他人不得隨意
11 關於通訊社對各國新聞的影響情形，下列何者敘述錯誤？(A)提供各國新聞機構無法駐點採訪的國際新聞 (B)影響各國新聞機構對國際新聞重要性的判斷(C)影響各國新聞機構的採訪方式 (D)通訊社提供的新
47. 在資訊處理電腦化之機構，下列何種措施會減弱其內部控制？(A)訓練電腦操作人員熟悉各種操作指令及檔案程式，俾能隨時支援不同部門所需的電腦工作(B)設立專責人員保管程式、檔案等，限制他人不得隨意接
54. 在資訊處理電腦化之機構，下列何種措施會減弱其內部控制？(A)訓練電腦操作人員熟悉各種操作指令及檔案程式，俾能隨時支援不同部門所需的電腦工作(B)設立專責人員保管程式、檔案等，限制他人不得隨意接
51. 在資訊處理電腦化之機構，下列何種措施會減弱其內部控制？(A)訓練電腦操作人員熟悉各種操作指令及檔案程式，俾能隨時支援不同部門所需的電腦工作(B)設立專責人員保管程式、檔案等，限制他人不得隨意接
55.在資訊處理電腦化之機構，下列何種措施會減弱其內部控制？(A)訓練電腦操作人員熟悉各種操作指令及檔案程式，俾能隨時支援不同部門所需的電腦工作(B)由專責人員保管程式、檔案等，限制他人不得隨意接近軟
27.公開發行股票之公司依證券交易法第 43 條之 6 規定，進行普通股之私募，對下列何者合理請求時有提供公司財務資訊之義務？(A)銀行業、證券業或其他經主管機關核准之法人或機構 (B)該公司之董事、
32. 一個機構的資訊處理如已電腦化，下列何種措施會減弱其內部控制？(A)訓練電腦操作人員(Operator)熟悉各種操作指令及檔案程式，俾能隨時支援不同部門所需的電腦工作(B)由專責人員負責保管程式
29. 當一個機構的資訊處理已電腦化時，下列何種措施會減弱其內部控制之有效性？(A)訓練電腦操作人員熟悉各種操作指令及檔案程式，俾能隨時支援不同部門(B)軟體及資料指定專責人員保管，禁止他人隨意接近(
57.有關金融機構對帳戶或交易之持續監控，下列敘述何者錯誤？(A)應逐步以資訊系統整合全公司客戶之基本資料及交易資料(B)應依據風險基礎方法，建立帳戶或交易監控政策與程序(C)帳戶或交易監控政策及程序
68.有關擔任僑外資投資我國有價證券之保管機構，下列敘述何者正確？(A)不得同時擔任僑外資之國內代理人 (B)應為經中央銀行核准得經營保管業務之銀行(C)應提供交易確認之服務 (D)毋須提供公司重大資
80.依金融機構防制洗錢辦法規定，金融機構對於下列何種客戶，原則上無須辨識及驗證實質受益人身分？A我國公開發行公司B我國公營事業機構C已發行無記名股票之客戶D我國政府機構(A)僅 A、B(B)僅 B、
66. 辨識客戶之實質受益人，係為強化該等客戶資訊之透明，而下列哪些客戶無須適用辨識及驗證實質受益人身分之規定？(A)我國公開發行公司或其子公司(B)於國外掛牌並依掛牌所在地規定，應揭露其主要股東之股