25.小張預計 12 年後上大學，屆時需學費 120 萬元，若小張的父親每年投資 8 萬元於年投資報酬率 3%的債券型基金，請問 12 年後是否足夠支付當時學費？差額多少？（取最接近值）(A)不夠，還
22、 （ ） 小張預計 12年後上大學，屆時需學費 120萬元，若小張的父親每年投資 8萬元於年投資報酬率 3%的債券型基金，請問 12年後是否足夠支付當時學費？差額多少？（取最接近值）(A) 不夠
23.小張預計 12 年後上大學，屆時需學費 120 萬元，若小張的父親每年投資 8 萬元於年投資報酬率 3%的債券型基金，請問 12 年後是否足夠支付當時學費？差額多少？（取最接近值）(A)不夠，還
30、 （ ） 小張預計12年後上大學，屆時需學費120萬元，若小張的父親每年投資8萬元於年投資報酬率3%的債券型基金，請問12年後是否足夠支付當時學費？差額多少？（取最接近值）(A) 不夠，還少約6
59.當市場投資報酬 5%情形下，小張預計 10 年後念大學 4 年之每年學雜費計 50 萬元，請問小張現在每年（共 10 年）需存入多少元（取最近似值）？（年金現值係數(4,5%)=3.546；年金
32.楊先生預計 5 年後退休，退休後預計第一年支出 $480,000，通貨膨脹率預計每年 2%，他投資報酬率約 5%，他希望退休金至少能支應退休後前 20 年支出，則楊先生退休時至少要存夠多少退休金
25、 （ ） 阿明預計 20 年後退休，屆時需備妥 2,000 萬元之退休金，若年投資報酬率 5%，則阿明退休前每年應儲蓄多少錢？(取最接近之金額)(A) 50.3 萬元 (B) 60.5 萬元 (
33、 （ ） 某甲目前月薪為 5 萬元，每月支出 4 萬 6 千元，打算 20 年後退休，預計退休後每月支出淨減少 1萬 5 千元，假設收入成長率等於通貨膨脹率，則其退休後所得替代率為多少？﹙取最接
30.某甲目前月薪為 5 萬元，每月支出 4 萬 6 千元，打算 20 年後退休，預計退休後每月支出淨減少 1 萬 5 千元，假設收入成長率等於通貨膨脹率，則其退休後所得替代率為多少？﹙取最接近值﹚(
36、 某甲目前月薪為 5萬元，每月支出 4萬 6千元，打算 20年後退休，預計退休後每月支出淨減少 1萬 5千元，假設收入成長率 = 通貨膨脹率，請問其退休後所得替代率為多少﹙取最近值﹚？(A) 4
30、 王家夫妻二人稅前年薪合計為 300 萬元（適用 30%所得稅率），每個月房租及生活費為 7 萬元，預計工作 30 年後退休，退休後須預留 20 年生活費，若養育每個小孩之生涯費用為 1,000
24.王家夫妻二人稅前年薪合計為300萬元（適用 30%所得稅率），每個月房租及生活費為7萬元，預計工作30年後退休，退休後須預留20年生活費，若養育每個小孩之生涯費用為 1,000萬元，則他們至多可
32.王君預計於工作 20 年後累積 1000 萬元退休金，假設年投資報酬率為 10％，請問每年應儲蓄之金額為多少？（取最接近值）？(A)17.46 萬元 (B)17.94 萬元 (C)18.23 萬
30、 （ ） 小張現年 40歲，預計 60歲退休，如果想在退休時擁有 2,500 萬元的退休金，以每年平均投資報酬率7%估算，從現在起每年應有之投資金額為若干？（取最近似值）(A) 609,830元
33、小張現年 40 歲，預計 60 歲退休，如果想在退休時擁有 2,500 萬元的退休金，以每年平均投資報酬率7%估算，從現在起每年應有之投資金額為若干？(取最接近值)(A) 609,830元 (B
34、 （ ） 小張目前已有 50 萬元可供累積退休之用，預備 15 年後退休，假設每年可儲蓄金額為 30 萬元，預估投資報酬率為 8%，屆時可累積的退休金為何？(A) 2,172萬元 (B) 1,4
32、 （ ） 小張目前已有50 萬元可供累積退休之用，預備15 年後退休，假設每年可儲蓄金額為30 萬元，預估投資報酬率為8%，屆時可累積的退休金為何？（取最接近值）(A) 2,172 萬元 (B)
18、 （ ） 某甲預計 15 年後退休，預計屆時應有 500 萬元作為退休後生活費用，若定期定額基金平均報酬率6%，則每年「年初」應投資金額約為何？（取最接近值）(A) 227,118元 (B) 2
18.某甲預計 15 年後退休，預計屆時應有 500 萬元作為退休後生活費用，若定期定額基金平均報酬率6%，則每年「年初」應投資金額約為何？（取最接近值）(A) 227,118 元 (B) 214,8
33.張先生現年 45 歲，估算退休後每年生活支出現值為 60 萬元，退休前費用上漲率為 5%，退休後費用維持不變。假設張先生 15 年後退休，預計退休後餘命 18 年，退休金投資報酬率為 3%，則張
33、 （ ） 張先生現年 45歲，估算退休後每年生活支出現值為 60萬元，退休前費用上漲率為 5%，退休後費用維持不變。假設張先生 15年後退休，預計退休後餘命 18年，退休金投資報酬率為 3%，則
36.張先生現年 45 歲，估算退休後每年生活支出現值為 60 萬元，退休前費用上漲率為 5%，退休後費用維持不變。假設張先生 15 年後退休，預計退休後餘命 18 年，退休金投資報酬率為 3%，則張
32、 某甲目前月薪為 60,000元，每月支出 55,000 元，打算 10年後退休，預計退休後之支出淨減少 22,000元，請問其退休後年支出調整率為多少？﹙取最接近值﹚(A) 60% (B) 6
40、 某甲預計 25年後退休，目標金額 2,000 萬元，5年後換車，車款一次付清 100 萬元。假設投資報酬率 7%，在不考慮通貨膨脹率與其他收入、資產之條件下，試問某甲目前約須投資多少金額？(A
29、 （ ） 王家夫妻二人稅前年薪合計為150萬元（適用21%所得稅率），每個月房租及生活費為4萬元，預計工作30年後退休，若王家夫妻二人至退休時養育每個小孩之生涯費用為500萬元，則他們至多可養育
55.小蔡預計二年後退休，目前有 300 萬銀行存款，該存款為支應其退休後之生活資金，理財業務人員應建議其投資下列何種商品為佳？(A)新興市場股票型基金 (B)對沖基金 (C)債券型基金 (D)十年期
55.小蔡預計二年後退休，目前有 300 萬銀行存款，該存款為支應其退休後之生活資金，理財業務人員應建議其投資下列何種商品為佳？(A)新興市場股票型基金 (B)對沖基金 (C)債券型基金 (D)十年期
54.小蔡預計二年後退休，目前有 300 萬銀行存款，該存款為支應其退休後之生活資金，理財業務人員應建議其投資下列何種商品為佳？(A)新興市場股票型基金 (B)對沖基金 (C)債券型基金 (D)十年期
40、 （ ） 假設年投資報酬率為 6％，預計工作 25年後累積 500 萬元退休金，則每月應儲蓄之金額為多少（取近似值，以最近百元計）？(A) 6,400元 (B) 7,600 元 (C) 8,00
49、 （ ） 小張 30 歲且新婚，計劃 20 年後累積子女上大學教育基金 300 萬元，及自行創業基金 500 萬元，假設年報酬率為 3%，請問小張在未來 20 年期間，平均年儲蓄要達若干才能實現
48、 （ ） 小張 30歲，新婚，計劃 20年後累積子女上大學教育基金 300萬元，及自行創業基金 500萬元，假設年報酬率為 3%，請問小張在未來 20年期間，平均年儲蓄要達若干才能實現其理財目標
20 於計算退休金成本時，期初退休金損益未攤銷餘額超過下列何者的 10%部分才須攤銷於退休金成本中：(A) 期末預計給付義務與退休基金資產公平價值孰高者 (B)期初預計給付義務與退休基金資產公平價值孰
3.駱先生目前已屆退休年齡，共有三種退休方案可以選取，請問該選取哪一個方案較佳（折現率皆為 4%）？(甲)每年領取 20 萬元，(乙)現在先領取 200 萬元，一年後領取 150 萬元，兩年後領取 1
25、 （ ） 阿義目前有 100 萬元現金及每年投資 80 萬元，預計 3 年後要購屋，房貸利率 5%，借期 20 年，投資報酬率 6%，自備款三成，則 3 年後阿義至多有能力買若干金額之房子？（取
5.假設您有三種退休金方案可供選擇：甲方案係現在一次領取 300 萬退休金； 乙方案係分二次領，現在領 150 萬，1 年後領 155 萬； 丙方案係每年領 20 萬終身俸，1 年後開始領取，直到過世
49、 （ ） 洪小姐目前手上有 500 萬元生息資產，計劃在 8 年後需子女教育金 200 萬元，10 年後換屋需 700 萬元，20年後需退休金 1,500 萬元，若按年投資報酬率 3%計算，其至
25.阿義目前有 100 萬元現金及每年投資 80 萬元，預計 3 年後要購屋，房貸利率 5%，借期 20 年，投資報酬率6%，自備款三成，則 3 年後阿義至多有能力買若干金額之房子？（取最接近值）(
28.阿義目前有 100 萬元現金及每年投資 80 萬元，預計 3 年後要購屋，房貸利率 5%，借期 20 年，投資報酬率6%，自備款三成，則 3 年後阿義至多有能力買若干金額之房子？（取最接近值）(
36、 （ ） 某甲40歲開始選用新制退休金，假設雇主及自己每年均提撥年薪6%至其個人退休金帳戶中，預計於60歲退休，退休後餘命20年，年投資報酬率為5%，若不考慮薪資成長與通貨膨脹等因素，則其退休後
31.某甲 40 歲開始選用新制退休金，假設雇主及自己每年均提撥年薪 6%至其個人退休金帳戶中，預計於 60 歲退休，退休後餘命 20 年，年投資報酬率為 5%，若不考慮薪資成長與通貨膨脹等因素，則其
35.某甲40歲開始選用新制退休金，假設雇主及自己每年均提撥年薪6%至其個人退休金帳戶中，預計於60歲退休，退休後餘命20年，年投資報酬率為5%，若不考慮薪資成長與通貨膨脹等因素，則其退休後每年退休金