【評論主題】78.有關銀行辦理衍生性金融商品交易，下列敘述何者錯誤？(A)交易部位應至少每週評估一次(B)辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯交易需採現金差交割(C)新種衍生性金融商品應報經銀行董（理）事會核定其
【評論內容】(A)每日評估一次；避險性交易者，每月評估一次
【評論主題】70.有關消費金融產品，下列敘述何者錯誤？(A)應定期辦理市場調查，以確認目標市場之風險 (B)產品定價不應謹守成本加成原則(C)應依據不同的風險程度，設計不同的消費金融產品(D)產品行銷原則上採直銷
【評論內容】(D)常委託
【評論主題】66.有關銀行辦理消費性貸款之帳戶管理，下列何者有缺失？(A)債權憑證由債務人親自填寫並簽章 (B)擔保放款均先辦妥擔保物之抵押權或質權設定始予撥貸(C)不熟悉之客戶，應至其辦公處所或住家對保 (D)
【評論內容】(D)貸款不得以現金支付，必須「轉帳」存入指定帳戶
【評論主題】64.對於消費金融業務之查核，稽核人員所利用之輔助報表，下列何者較不具相關性？(A)特定客戶群資料 (B)動產設定未回報表(C)外銷貸款到期明細表 (D)保單到期明細表
【評論內容】輔助工具：1.信用相關管理資訊系統
【評論主題】63.依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡之當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限多久者，應提列全部墊款金額百分之五十之備抵呆帳？(A)一個月至三個月 (B)三個月至六個月 (C)六個月至九個月 (
【評論內容】※「信用卡」之備抵呆帳：(1)一~三月：2%
【評論主題】58.辦理短期票券之經紀或自營業務時，成交單最小時間單位應記錄至以下何者？(A)日 (B)時 (C)分 (D)秒
【評論內容】(1)成交單應紀錄「日、時、分」(2)其他單據紀錄至「日」
【評論主題】57.下列何者非屬金融控股公司短期資金所得運用之項目？(A)信託資金 (B)購買政府債券(C)購買銀行可轉讓定期存單 (D)投資債券型基金
【評論內容】短期資金運用：1.存款or信託資金
【評論主題】48.依金管會證期局規定，擔任證券投資信託基金及全權委託投資委任人委託投資資金之保管機構，其長期債務信用評等應達中華信用評等公司何種評等以上？(A) A-3 級以上 (B) twA-3 級以上 (C)
【評論內容】中華信用評等股份有限公司：
【評論主題】41.商業銀行不得投資於該銀行之利害關係人所發行的下列何種有價證券？(A)金融債券 (B)銀行發行之可轉讓定存單(C)次順位金融債券 (D)經其他銀行保證，惟未經其他票券商承銷或買賣之短期票券
【評論內容】不得投資股票、權證、公司債、短期票券、受益憑證、固定收益特別股。
【評論主題】36.有關外匯存款業務，下列敘述何者錯誤？(A)外匯存款結售為新臺幣，指定銀行應發給買匯水單(B)外匯存款不得以支票存款及可轉讓定期存單方式辦理(C)於次營業日將辦理外匯存款掣發之單證隨交易日報送中央
【評論內容】(D)沒有澳幣，改為瑞士法郎
【評論主題】28.銀行對同一自然人利害關係人授信戶之擔保授信總餘額，不得超過銀行淨值多少比率？(A) 0.01 (B) 0.02 (C) 0.05 (D) 0.1
【評論內容】對同一法人利害關係人：10%對同一自然人利害關係人：2%
【評論主題】25.銀行辦理無追索權應收帳款承購業務，其授信對象，下列何者正確？(A)借戶 (B)應收帳款讓與者 (C)應收帳款還款者 (D)賣方
【評論內容】「有追索權者」授信對象為(B)(D)「無追索權者」授信對象為(C)為買方
【評論主題】19.受理下列何種機構之存款，銀行不得帳列「同業存款」？(A)一般本國銀行 (B)外國銀行在台分行(C)信用合作社 (D)票券金融公司
【評論內容】不得列為同業存款：信託投資公司、票券金融公司、人壽保險公司、產物保險公司、證券金融公司
【評論主題】16.有關定期存款業務，下列敘述何者錯誤？(A)定期存款之利息如係領取現金時，應按規定代扣印花稅(B)定期存款之到期日如為休假日，存戶於次營業日領取時，應按存單利率給付該休假日之利息(C)定期存款逾期
【評論內容】(C)逾期一個月內
【評論主題】15.辦理客戶存款扣押時，下列敘述何者錯誤？(A)應依中央銀行之扣押命令辦理(B)扣押之存款不足額時，應於十日內向法院聲明異議(C)支票存款戶之存款被扣押未經銀行如數提存備付者，不得發給空白支票(D)
【評論內容】(A)法院
【評論主題】10.有關銀行對待交換票據之處理，下列何者有缺失？(A)待交換票據張數及金額與明細表及帳載相符 (B)收妥之待交換票據依規定存入提示人帳戶(C)待交換票據均加蓋特別橫線章 (D)提出之交換票據遭付款行
【評論內容】(D)應請客戶填具「領回票據申請書」並蓋原留印鑑
【評論主題】22.關於銀行辦理「同業存款」，下列敘述何者錯誤？(A)同業存款應定期抄送對帳單 (B)應定期編製銀行往來調節表，並送主管人員核閱(C)同業存款應以一般存款牌告利率計息 (D)信託投資公司、票券金融公
【評論內容】(D)不得
【評論主題】58.通常「授信擔保品保管袋」不含下列何項文件？(A)貸款契約書 (B)待補事項登記簿 (C)他項權利證明書 (D)火險保單
【評論內容】應包含(A)(C)、本票、授權書及保險單據(D)
【評論主題】49.金融控股公司法第四十四條所稱之負責人範圍，不包括下列何種職務之人或與其職責相當之人？(A)董事、監察人 (B)總經理、副總經理(C)協理、經理 (D)副理
【評論內容】董事、監察人、總經理、副總經理、協理、經理
【評論主題】48.有關金融機構協助民眾處理滯留於「警示帳戶」內之剩餘款項，下列敘述何者錯誤？(A)若被害人確須循司法程序始能解決時，各金融機構應對被害人提供必要之協助(B)金融機構應主動積極處理「警示帳戶」內之剩
【評論內容】(D)由內部稽核單位列管
【評論主題】44.有關銀行轉投資企業之限制，下列敘述何者正確？(A)銀行轉投資非金融相關事業之總額，不得超過投資時實收資本總額扣除累積虧損之 5%(B)銀行轉投資非金融相關事業之總額，不得超過投資時實收資本總額扣
【評論內容】(C)(D)40%
【評論主題】35.有關辦理存單質借，下列敘述何者錯誤？(A)必須辦妥質權設定程序 (B)應請存款人於定期存單上加蓋原留印鑑(C)申請質借人限於原存款人及其直系親屬 (D)質借期限最長不得超過原存單上所約定之到期日
【評論內容】(C)限原存款人
【評論主題】27.銀行對其持有實收資本總額若干百分比以上之企業為擔保授信，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象？(A)百分之一 (B)百分之二 (C)百分之三 (D)百分之五
【評論內容】利害關係人：5%
【評論主題】29.一般借款契約或借據所載利息請求權，自到期日之翌日起算，經過幾年其時效消滅（末日如遇星期日、例假日以次日代之）？(A)一年 (B)二年 (C)三年 (D)五年
【評論內容】本金請求權：十五年利息請求權：五年
【評論主題】23.下列何者非屬銀行法第 33 條第 2 項所規定之「授信條件」？(A)匯率 (B)擔保品及其估價 (C)貸款期限 (D)本息償還方式
【評論內容】授信條件：利率、擔保品及估價、保證人之有無、貸款期限、本息償還方式
【評論主題】33.依主管機關規定，金融機構派員赴證券商辦理收付款項，其得辦理之業務項目，下列敘述何者正確？(A)可辦理定期性存款(B)所有分行可辦理之存款業務，皆可辦理(C)除授信業務外，其他業務皆可辦理(D)限
【評論內容】僅辦理活存、活儲
【評論主題】18.銀行辦理應收帳款承購業務時，有關提列備抵呆帳及列報逾期放款之規定，下列敘述何者錯誤？(A)有追索權者以融資餘額為計算備抵呆帳之基準(B)無追索權者以承購餘額為計算備抵呆帳之基準(C)有追索權者，
【評論內容】(1)有追索權者以承購「融資餘額」，授信對象為賣方(2)無追索權者以承購「承購餘額」，授信對象為買方
【評論主題】1.有關銀行對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者之授信，下列何者不符銀行法之規定？(A)為擔保授信，應有十足擔保(B)為擔保授信，其條件不得優於其他同類授信對象(C)不得為無擔保授信，但消費者貸
【評論內容】(D)三分之二出席，並出席之四分之三同意
【評論主題】42.依信託業會計處理原則，有關信託業帳務，下列敘述何者正確？(A)自有帳與信託帳可合併設帳(B)自有帳應依客戶別獨立設帳(C)信託負債之續後評價得以出帳成本為之(D)會計科目分為信託資產與信託負債兩
【評論內容】(A)自有帳與信託帳應獨立設帳(B)信託帳應依「信託財產」獨立設帳
【評論主題】37.信託業有下列何種情事者，應於事實發生之翌日起二個營業日內，向主管機關申報？(A)稽核單位之組織及人員配置有變更者(B)董事十人之中，有三人發生變動者(C)信託財產對信託事務處理之費用，有支付不能
【評論內容】(B)三分之一以上，此題為四人
【評論主題】6.甲與乙簽訂契約，約定一方將其財產權信託移轉於他方為管理、處分，請問在信託契約訂定後，財產權移轉為他方名義前，信託關係是否已成立？(A)信託關係已成立，並已生效(B)信託關係已成立，但未生效(C)信
【評論內容】財產權移轉前，信託關係尚未成立。
【評論主題】依信託資金集合管理運用管理辦法規定，下列何者非屬受託人得拒絕受益人退出集合管理運用帳戶之事由？(A)因匯兌交易受限制時(B)通常使用之通訊中斷時(C)未經信託監察人確認會計報告時(D)約定條款約定一定
【評論內容】1.約定條款約定一定期間停止受益人退出者2.集中交易市場、櫃檯買賣市場、外匯市場、其他非因例假日而停止交易期間
【評論主題】有關集合管理運用帳戶，下列敘述何者錯誤？(A)集合管理運用帳戶之信託受益權不得轉讓(B)不同集合管理運用帳戶應分別記帳並造具帳簿(C)集合管理運用帳戶因運用所生之收益及損失歸屬於受託人(D)信託業就營
【評論內容】(C)歸屬該帳戶
【評論主題】信託業辦理信託資金集合管理運用，其存放於同一金融機構之存款、投資其發行之金融債券與其保證之公司債及短期票券金額，原則上合計不得超過投資當日全體集合管理運用帳戶淨資產總價值多少比例？(A)百分之十(B)
【評論內容】合計不得超過(1)當日全體集合管理運用帳戶淨資產總價值之20% (2)該金融機構淨值之10%
【評論主題】有關全權委託投資業務之三方權義協定書，下列何者不屬於簽約當事人？(A)保管銀行(B)委任人(C)證券商(D)證券投資顧問事業或證券投資信託事業
【評論內容】(D)即委任人
【評論主題】有關受託機構依資產信託證券化計畫所發行之受益證券，下列敘述何者錯誤？(A)受益證券應為記名式(B)實體受益證券之轉讓應以背書方式為之(C)受益證券不得以無實體方式發行(D)受益證券轉讓後，應將受讓人之
【評論內容】「劃撥」即無實體方式發行。
【評論主題】甲銀行聘用乙銀行擔任諮詢顧問機構，將企業貸款債權信託移轉予丙銀行，並由丁證券商負責承銷受益證券，則受益證券之發行機構為下列何者？(A)甲銀行(B)乙銀行(C)丙銀行(D)丁證券商
【評論內容】為特殊目的信託機構
【評論主題】除經主管機關核准者外，下列何者非屬不動產投資信託基金閒置資金之運用範圍？(A)銀行存款(B)國庫券(C)公司債券(D)銀行可轉讓定期存單
【評論內容】1.銀行存款2.政府債券或金融債券
【評論主題】銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，有關結匯之規定，下列敘述何者正確？(A)委託人以新臺幣交付時，須計入委託人每年結售外匯之額度(B)銀行以新臺幣返還信託資金時，須計入委託人每年結售外匯之額度(
【評論內容】結匯：以「受託人」名義辦理，委託人以新台幣交付或銀行以新台幣返還信託資金時，其結匯不濟入委託人每年結匯額度。
【評論主題】銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券之可能方式，下列敘述何者錯誤？(A)接受委託人逐筆指示(B)接受由委託人選定之國外經理機構指示(C)接受委託人一次單筆投資或定期定額投資(D)應以委託人名義進行信託
【評論內容】(D)受託人名義
【評論主題】29.信託業辦理下列何種類之信託，經受益人全體同意者，得以信託財產借入款項？(A)以投資為目的之金錢信託 (B)以運用為目的之有價證券信託(C)以管理為目的之租賃權信託 (D)以開發為目的之土地信託
【評論內容】除「以開發為目的之土地信託」外，不得以信託財產借入款項。
【評論主題】7.甲以其不動產向 A 銀行辦理抵押貸款後，復與乙信託業簽訂信託契約，將該不動產信託予乙信託業。一年後，甲無法清償貸款，則 A 銀行如何行使其權利？(A) A 銀行得向法院聲請逕對該設有抵押權之不動產
【評論內容】依信託法，不得強制執行，但此為「信託前」已存在信託之全力，A銀行得聲請強制執行。
【評論主題】39.有關處分型有價證券信託之敘述，下列何者錯誤？(A)係藉由受託機構專業能力將有價證券處分後，投資於其他投資標的為目的之信託(B)以獲取較高之投資運用報酬或為其他公益或私益為目的之信託(C)係將有價
【評論內容】(C)為運用型有價證券信託
【評論主題】14.有關銀行辦理特定金錢信託投資B股（class B shares）境外基金業務之敘述，下列何者錯誤？(A)「分銷費用」係由基金公司自基金資產中扣收(B)委託人申購時即應由基金公司收取「申購手續費」
【評論內容】(B)申購手續費由基金公司自「贖回」總額中扣收
【評論主題】80.某董事長至銀行辦理特定金錢信託投資美元計價之國外有價證券時，有關其交付之信託資金，下列何者正確？(A)僅得以等值之新臺幣資金交付(B)僅得以美元資金交付(C)經金管會同意後得以美元資金交付(D)
【評論內容】投資及返還之貨幣種類應相同。
【評論主題】79.依證券交易相關稅法規定，下列何者不須課徵證券交易稅？(A)受託人將信託財產中之有價證券轉為自有財產(B)受託人將信託財產中之有價證券出售予第三人(C)受託人於信託終了將有價證券移轉返還委託人(D
【評論內容】(C)為回復原狀
【評論主題】57.有關金融資產證券化之敘述，下列何者正確？(A)特定金融資產為信用評等之基礎(B)投資人之收益來自於創始機構之信用(C)現金流量不可委由服務機構代為管理(D)不得採用避險計畫，以免增加創始機構之信
【評論內容】(B)投資人之收益來自創始機構之「資產群組」(C)「可」
【評論主題】18.依境外基金管理辦法規定，下列何者不是境外基金銷售契約之簽約對象？(A)委託人(B)銷售機構(C)總代理人(D)境外基金機構
【評論內容】簽訂之契約：
【評論主題】2.特定金錢信託之基本運作架構下，下列何者正確？(A)委託人與信託監察人簽訂信託契約(B)信託業提存賠償準備金於中央銀行(C)信託公示報告送財政部 (D)信託業者將信託本金返還給委託人及信託監察人
【評論內容】(A)委託人與「信託業」(C)公示報告送「金管會」
【評論主題】16.有關信託關係消滅之效果，下列敘述何者錯誤？(A)法律關係溯及自信託成立時失其效力(B)受託人應將賸餘信託財產移轉給歸屬權利人(C)受託人就尚未取得之信託報酬，得留置信託財產(D)受託人應就信託事
【評論內容】(A)法律關係不溯及既往為原則