【評論主題】複選題66. 下列何者為保險公司可能存在之剩餘風險？ (A)面臨稅務犯罪、貪污賄賂等前置犯罪之威脅程度 (B)實質受益人缺乏可驗證之資料 (C)內部規範或作業標準流程缺失 (D)系統功能或資料庫不完備

【評論內容】

1.固有風險：在管理階層尚未採取任何行動來改變風險發生的可能性或其影響之情況下，達成目標之風險。

2.控制措施：管理階層為管理風險及增加達成既定目標之可能性，而採取之任何行動。管理階層負責規劃、組織及指揮執行足夠之行動，以合理保證目的及目標之達成。

3.剩餘風險：管理階層在設計及執行控制措施後，仍留下來無法達成組織目標之風險。↑固有風險：未進行風險控管措施之前的風險剩餘風險：採取措施後仍然存在的風險(A) 固有風險

(B) (C) (D) 剩餘風險

【評論主題】38. 某銀行 OBU 有一客戶甲經常匯款至國外，且每次金額達二百萬美元以上，下列敘述何者正確？ (A) OBU 客戶不受管理外匯條例規定限制，不須申報疑似洗錢交易 (B) OBU 客戶不受銀行法規定

【評論內容】

OBU稱為「國際金融業務分行」或「境外金融中心」OBU帳戶 = 境外公司或外國自然人在台灣開設的帳戶（視為台灣境外之銀行帳戶）OBU帳戶的優勢：免稅、不受外匯管制、不受境內金融法令限制、不受利率管理條例限制但(A)(B)(D)注意～～仍受我國的國際金融業務分行管理辦法的管制（應遵循洗錢防制法、資恐防制法...等）正確(C)調查局可以對異常交易狀況通報國外之金融情報中心調查局是國內金融情報中心-->可進行通報國外金融情報中心