資訊推薦

• 27.下列何者對於強化内控較無作用?(A)設置獨立的内部稽核部門(B)聘用品德操守良好的員工(C)採用實地盤點制度(D)高階主管強調高道德標準的企業文化
• 9.下列何者不是公司治理之強調重點？(A)董事長公開聲明其對財務報導應負全責，並由其主導公司經營(B)董事會成員中應包含不參與經營的獨立董事(C)設置審計委員會，以強化財務報導之公信力(D)董事會應確
• 58. 左圖正確之前視圖為 。
• 19.儘管大部分管理者費盡心思的經營績效並非全然令人滿意，但下列何種態度是管理者的首要條件？(A)善良管理人的態度(B)自利或惡意的態度(C)拼各經營的態度(D)努力省思的態度
• 28.對於稽核策略的敘述，何者最為恰當？(A)必須以風險為考量重心(B)必須以部門主管的需求為重心(C)必須每年以固定方式執行稽核(D)必須在每年固定時間稽核
• 37.下列何者通常不會被視為内部控制的固有風險?(A)員工舞弊(B)錯誤決策(C)經理人越權(D)不相容的職權
• 10.若稽核人員懷疑員工可能以公司的名義為自己訂購商品，且訂購與收貨皆未在公司留下紀錄；帳單 收到後，由舞弊員工核准支付，並在支付後銷毀相關單據。若稽核人員欲寻找此舞弊的證據，最有 可能以下列何者進行
• 2.企業内部控制欲達成營運有效果和有效率地利用資源，其所謂營運「效率」主要追求的是：(A)資源運用（產出/投入）有較好的表現(B)淨利達成效果提昇的比率(C)淨利目標的操作及衡量(D)使企業目標具有可
• 20.為避免舞弊事件發生，針對員工的操守、價值觀與能力之管理與控制_，其第一道控制活動為：(A)審慎利用人才選拔時，預為免除道德及能力不適任的應徵者(B)落實行為守則，並提供道德舆職能訓練(C)發現員
• 29.在製品移轉系統不健全，當月實際投入之成本無法有效結算，將造成下列何種狀況？(A)造成内部稽核無法查核(B)影響生產部門之擴充(C)與金融機構之利息糾紛(D)影響財務報導之可靠性
• 38.内部稽核部門直屬下列那一單位時，其稽核人員之獨立性較弱？(A)董事長(B)董事會(C)總經理(D)監察人
• 11.研讀企業内部控制組成要素中的控制環境，主要在探討：(A)企業的核心一「人」及這些人的個別屬性在企業内部的生態作用及其對内部控制的影響(B)企業高階管理者假公濟私、收受回扣的生態作用(C)管理者是
• 3.在規劃企業營運的控制活動時，内部稽核扮演的角色為何？(A)規劃控制活動(B)執行控制活動(C)評估控制活動的有效性(D)制定規劃控制活動的程序
• 21.李白「登金陵鳳凰臺」之詩一「總為浮雲能蔽日」（比喻小人當道），因資訊不對稱（偏聽），致發 生有理想、有抱負、有能力的員工不耐其主管無能的領導’而一一離職’最終可能導致整個企業經 營之潰散。企業的
• 30.下列何者並非檢驗内部控制「設計」是否有效的測試程序？(A)查詢(B)檢查(C)觀察(D)驗算
• 39.為收集所有銷貨均經適當信用核准的證據，審計人員將自下列何項母體中抽取樣本？(A)銷貨單檔案(B)提貨單檔案(C)顧客明細帳(D)銷貨發票檔案
• 12.企業之内部控制制度，非一般性質材料之採購，供應商交貨經點收後，涉及進料品質、規格之檢驗， 應由那一個部門負責檢驗？(A)倉儲部門及生產部門(B)檢驗部門及生產部門(C)檢驗部門或請購部門(D)稽
• 4.對於舞弊的預防，最根本的措施為何？(A)宣揚道德行為操守的核心價值(B)有效的檢舉專線(C)董事會的主導與積極參與(D)有效的舞弊調查程序
• 22.查核人員檢驗員工薪資發放紀錄與打卡計時單是否能相對應，可以驗證下列何者？(A)工資率經過適當授權(B)員工未領取支票受妥善保管(C)員工工作時數與付薪時數相符(D)員工能力符合工作要求
• 31.如何防止依訂單出貨後漏(未)開發票請款？(A)規定銷貨發票應預編序號，且均應具備相關出貨單才可結案(B)每天就銷貨薄記錄逐筆核對發票及出貨單(C)規定訂單須經批准才可出貨，且開發票前應先經過徵信
• 40.為期蒐集顧客分類帳中尚未收取的部分均係有效的應收客帳的審計憑證，審計人員將自下列何項母 體中抽取樣本？(A)銷貨單檔案(B)提貨單檔案(C)顧客明細帳(D)銷貨發票檔案
• 13.在企業控制環境中，下列何者可以增強組織運作的機能與員工的控制意識？(A)利用會計政策調節業绩或獲利以獲得獎金分派給員工(B)增強員工達成短期目標的壓力(C)合理的組織結構.，明確的指派權責方式及
• 23.下列何者是確定未入帳負債之最佳審計程序？(A)就帳戶出現在應付帳款明細試算表内之債權人寄發函證，審核債權人所寄回的詢證函(B)就每月應付帳款餘額及已入帳之進貨間，驗證其不尋常關係(C)抽查年底前
• 5.企業建立有效的關鍵風險指標(KeyRisk Indicators)^，何者為非？(A)須與企業策略相結合(B)須評估發生風險事件前，其中間事件或根本原因可觀察的指標或事件(C)指標提供前瞻性策略風
• 32.企業建立内部控制欲達成營運有效果和有效率地利用資源，其所謂營運「效果」主要探討的是：(A)生產成本是否下降(B)如何以較佳的手段尋求資源(C)資源運用（產出/投入）的表現(D)是否做對了事及目標