三、三友企業帳上 10 月初之現金餘額為$10,740.93。下列為 2017 年 10 月份支票登記簿與 10 份存款收入紀錄如下：
說明：NSF存款不足退票
SC 服務費
CM 貸項通知單補充說明：1.支票簿編號 18 支票為支付$708.62 之進貨，帳上誤植為$780.62。2.NSF 係收到達人企業支付本公司之應收帳款。3.CM 係委請銀行代收同心公司之應收票據，銀行代收回＄2,100 其中含$60 之票據利息，公司帳上尚未記錄。4.銀行服務費合計$35。 5.三友企業每月都固定編製銀行調節表及相關調整分錄。試作：