【Li Si】評論
四十六、出納管理單位應置備下列各項簿籍:(一)現金出納備查簿,備登收納款項,必要時得分立收入、支出或收支結存各項簿籍。(二)零用金備查簿,備登零用金支付、結報撥還。(三)存庫保管品備查簿,備登存庫保管各類有價證券、票據、保管品等項。(四)保管品紀錄簿,作為保管品之明細備查簿,以記載保管品收存及發還之原始記錄。(五)現金暫記簿,備登每日結算終了後之收支款項,次日再補行正式登帳。(六)傳票遞送簿,備登收支及現金轉帳傳票、付款憑單移送時間之登載。(七)其他備查簿,視業務繁簡需要設置,如銀行往來簿、支票簽發用印登記簿、送金簿等。