資訊推薦

• 49.甲公司的存貨管理採及時存貨（Just-in-timeInventory）模式，並讓原料供應商的員工進駐公司倉儲部門，使其下單給自己公司，從資訊與溝通的角度觀之，此是否為內部控制之重大缺失？(A)
• 50.ISO27001中的資訊安全事故管理，目標為確保與資訊系統相關的資訊安全，以下相關論述何者不適當？(A)應循適切的管理通道，儘速通報資訊安全事件(B)組織應先採取保護自己的作法，最佳的方法是全面
• 51.下列何項為使驗收部人員能確實執行驗收工作之最有效內部控制？(A)應付帳款部人員須核對驗收報告與訂購單才編列應付憑單(B)驗收部人員須調節訂貨單與驗收報告數量之差異(C)送驗收部的訂單副本不填明訂
• 52.若應收帳款之積極式函證之回函中，有數份表示已於期後一週內付訖，則稽核人員較可能作成之結論或進一步採取的行動為：(A)查核期後一週內應收帳款之所有變動情形(B)確認該批客戶是否取得現金折扣(C)針
• 53.稽核人員執行庫藏股交易之查核時，下列何者為其查核項目？(A)股票過戶代理機構之紀錄(B)公司章程(C)董事會議事錄(D)編號的股權憑證存根
• 54.銷貨及應收帳款之少計，可經由下列哪個程序查核？(A)函證應收帳款(B)複核帳齡分析表(C)自出貨單據追查至日記帳(D)核對應收帳款總帳及應收帳款明細分類帳
• 55.除了密碼保護外，資訊系統尚有許多其他的安全保護功能，下列何者並不恰當？(A)檔案管理系統保護(B)系統使用權限管理(C)資料庫管理系統保護(D)機密性資料為避免外洩，僅儲存於單一儲存裝置中
• 56.下列何者不是雲端運算環境下企業可能的風險回應？(A)建立預防與偵測未經授權接觸資料的機制(B)評估雲端運算服務供應商的控制環境(C)完全授權並委託外部供應商規劃與執行雲端運算相關之控制(D)預先
• 57.根據OECD公司治理準則，關於利害關係人在公司治理扮演之角色，下列何者描述最貼切？(A)員工不算是利害關係人(B)利害關係人所取得的資訊應是被動且盡可能簡略的(C)利害關係人得依法或透過互相約定
• 58.收入循環的適當授權通常規定應由哪個部門人員核准壞帳沖銷？(A)財務部門(B)銷貨部門(C)開帳單部門(D)應收帳款部門
• 59.稽核人員選取貨運文件的樣本並加以順查，俾蒐尋統一發票存根聯，此查核可得下列何事項之證據？(A)送交顧客的商品已開立發票(B)送交顧客的商品已記入銷貨(C)已入帳銷貨業已運出(D)已開立發票的銷貨
• 60.稽核人員檢查倉儲部門之領料(發料)控制作業，必須注意哪些事項？(A)領料人員對所領材料之用途是否知悉、領料前有無先查閱其不良品數量之紀錄(B)所領材料於投入生產前是否通過領料部門之品質檢驗(C)
• 61.有關控制環境之攸關原則，下列何者有誤？(A)董事會與高階管理階層公開展現企業對於誠信與道德價值之承諾(B)董事會對於內部控制制度之設計及執行，行使獨立之監督權，並定期評估其成效(C)管理階層在董
• 62.公開發行公司之內部控制制度，其目的之一在合理確保報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範。所謂報導係指：(A)公司外部財務報導(B)公司內部與外部財務報導(C)公司內部與外部非財務報導(D)公
• 63.公開發行公司內部稽核所製作之稽核報告及追蹤報告陳核後，應於何時交付各監察人査閱？(A)彙總後每一季交付一次(B)於召開董事會之前(C)於每年年底之前(D)於稽核項目完成之次月底之前
• 64.公開發行公司對其子公司稽核管理之監督與管理，下列何者為非？(A)公司內部稽核實施細則應將各子公司納入內部稽核範圍(B)公司內部稽核僅需就子公司稽核執行情形覆核後提報董事會(C)稽核報告發現缺失應
• 65.下列關於公開發行公司內部稽核人員執行業務之規定，何者錯誤？(A)不得直接或間接提供、承諾、要求或收受不合理禮物、款待或其他任何形式之不正當利益(B)於1年內對以前曾服務過之部門進行稽核(C)不得
• 66.公開發行公司對於資金貸與他人應辦理事項，以下敘述何者為非？(A)應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳(B)於財務報告中適當揭露有關資訊(C)提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序(D)提董
• 67.以下何項資金貸與，公開發行公司於提董事會決議後，不得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過1年之期間內分次撥貸或循環動用？(A)公開發行公司與其母公司間之資金貸與(B)公開發行公
• 68.公開發行公司直接及間接持有表決權股份達95%之公司間，得為背書保證，其金額不得超過：(A)公開發行公司直接及間接持有表決權股份達95%之公司淨值之10%(B)公開發行公司淨值之10%(C)公開發
• 69.公開發行公司前依規定辦理背書保證，惟嗣後因情事變更，致背書保證對象不符規定或金額超限時，應如何處理？(A)訂定改善計畫，並將改善計畫送主管機關(B)繼續背書保證(C)訂定改善計畫，並將改善計畫送
• 70.公開發行公司取得或處分不動產或設備，經專業估價者之估價結果與交易金額差距達下列何種情形者，除取得資產之估價結果均高於交易金額，或處分資產之估價結果均低於交易金額外，即應洽請會計師對差異原因及交易
• 71.公開發行公司與關係人取得或處分不動產或設備，交易金額達公司總資產10%以上者，應先取得專業估價者出具之估價報告，有關總資產10%以上係以下列何者計算？(A)最近期個體或個別財務報告中之總資產金額
• 72.公開發行公司從事衍生性商品交易，應採行之風險管理措施，以下何者有誤？(A)交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任(B)風險之監督與控制人員應與交易及確認、交割等作業人員分屬不同部門(C)所持
• 73.有關公開發行公司審計委員會之組成，下列敘述何者有誤？(A)應由全體獨立董事組成(B)人數不得少於3人(C)至少1人應具備法律專長(D)至少1人應具備會計或財務專長