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16. 根據我國財務會計準則相關規範，下列何者不是衍生性金融商品的個別風險？(A)法律風險 (B)價格風險 (C)評價風險 (D)審查風險
問題詳情
16. 根據我國財務會計準則相關規範，下列何者不是衍生性金融商品的個別風險？
(A)法律風險
(B)價格風險
(C)評價風險
(D)審查風險
參考答案
答案：D
難度：
計算中
-1
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15. 若以 GARCH 估計模式衡量風險值(VaR)，則下列敘述何者錯誤？(A)GARCH 法強調正的條件平均報酬(B)GARCH 法考慮到變異數隨著時間經過的變動(C)GARCH 法可以解釋財務時
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17. 有關傳統風險值的模型風險，下列敘述何者錯誤？(A)VaR 模型常以歷史資料為運算基礎(B)對於不曾發生卻往往造成致命危機的波動變化，VaR 模型比較無法處理(C)VaR 無法作為計算市場風險資
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18. 根據新巴塞爾資本協定(Basel II)建議以回顧測試(Back Testing)來說明風險值計算模型的可接受性。當企業進行回顧測試，意即企業在比較下列那些數據？ I. 每日預測投資組合之利潤
11. 假設銀行可動用資本共有 60 億元，金融相關業務之期望盈餘為 10 億元，相關業務員具有 10億元之盈餘波動度。如果盈餘呈現常態分配，在 95%信賴水準下，銀行應計提風險資本為?(A)6.3
12. 下列何項績效指標並未考量風險因素?(A)附加經濟價值(Economic Value Added, EVA )(B)風險調整後的資本報酬(Risk-Adjusted Return on Capi
19. 根據新巴塞爾資本協定(Basel II)對回顧測試之要求，在過去 250 天的回顧測試中，若投資組合真實損失超過風險值的次數為 12 次時，應列為哪一燈號區段？(A)綠燈 (B)黃燈 (C)藍
20. 有關假設性情境相關規範，根據衍生性商品政策小組(Derivatives Policy Group，DPG)之參考建議，對於「特定市場變動」(Specified Market Movements
21. 下列何者不是金融機構因操作金融商品而面臨的信用風險？(A)保證 (B)財富管理 (C)貿易融資 (D)交易之交割
22. 下列何者不是股價連結之結構型商品？(A)反轉換債券 (B)保本型票券(C)區間型債券 (D)指數流動收益選擇權債券
13. 請問指數期貨契約的 Gamma 值應為何?(A)1 (B)0 (C)1/2 (D)-1
23. 有關高收益票券之敘述，下列敘述何者錯誤？(A)看多型高收益票券可視為零息債券和賣出標的股票買權之組合(B)發行價格與高收益票券面額間的差額，是為高收益票券的隱含利息(C)若在到期日時，看多型高
24. 假設投資人吳永康買進一口12 月到期的臺指賣權，履約價為7200點，權利金 150 點(1 點 50元)。在選擇權到期當天，臺股指數為 7000 點，試問投資人吳永康對此選擇權契約的損益兩平點
25. 有關抵押債權受益憑證(Collateralized Debt Obligation, CDO)、抵押債券受益憑證(Collateralized Bond Obligation, CBO)以及抵
14. 店頭市場能採用不同的方法降低信用風險，下列何種方法將不易實行?(A)信用加速條款 (B)部位限制 (C)保證金與擔保品 (D)每日市價重估
26. 有關選擇權的 Gamma 風險，在下列何種情況下 Gamma 值最高？(A)距離到期日越長且選擇權處於價平時(B)越接近到期日且選擇權處於價內時(C)距離到期日越長且選擇權處於價內時(D)越接
15. 風險值的何項特色，促使業界人士快速接受其實務應用:(A)納入市場可能發生的極端事件 (B)以金額表示可能招致的損失風險(C)預測未來實現的損失 (D)以上皆是
16. 股權連結結構式商品(ELN)相當於發行機構賣出一個高收益零息債券給投資人，同時買進一個選擇權。若發行券商買進的是一個股票賣權(Put)，則在進行 Delta 動態避險時，發行券商的避險操作原則
27. 假設歐式買權賣權平價關係(Put-Call Parity)成立，若投資於不發放現金股利之股票為標的物的歐式買權與歐式賣權，當在相同履約價格、二者均為價平時，該二者關係為何？(A)買權價格大於等
28. 假設某一特殊目的機構(Special Purpose Vehicle, SPV)將一個 5 年期、票面利率 5%、面額$100、總額一億美元的票據分割成一張名目本金為 5,000 萬美元、以
17. 對簡單選擇權而言，何者的非線性特徵最顯著?(A)短期的價平選擇權 (B)短期的價內選擇權(C)短期的價外選擇權 (D)長期的價內選擇權
18. 有一個凸率為 10.75 的債券，當市場利率波動度為 0.05，其凸率價值為何？(A)1.39% (B)2.39% (C)1.34% (D)2.34%
29. 當投資人欲進行臺股期貨與臺灣 50 套利策略時，下列何者並非有關的交易成本？(A)期貨交易稅 (B)證券交易稅(C)開戶手續費 (D)融資融券保證金利息
19. 當買權價內程度越高時，Delta 會趨近___；而當買權價外程度越高時，Delta 則趨近於___。(A)1， 0 (B)0，1 (C)0.5，0.5 (D)1，0.5
20. 對美式選擇權而言，其 Theta 必為?(A)正數 (B)負數 (C)0 (D)1
21. 收固定利率的交換部位如同___一張固定利率的債券部位，同時___浮動利率債券的部位作沖銷，兩者的票息特性和到期日相似。(A)持有，持有 (B)持有，賣出 (C)賣出，持有 (D)賣出，賣出
30. 根據我國財務會計準則第三十四號「金融商品之會計處理準則」之規定，下列何者是衍生性金融商品的標的？ I. 證券價格或價格指數 II. 信用等級或信用指數 III. 匯率或商品價格 IV. 費率指
31. 根據我國財務會計準則第三十四號「金融商品之會計處理準則」之規定，在嵌入於債務主契約內的其他衍生性商品中，下列何者經濟特性及風險與主契約不是緊密關聯？(A)信用衍生性商品(B)嵌入利率上限或利率