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• 27.預期未來 30 年景氣向上、持平與向下的機率分別為 30%、30%、40%，景氣向上股市平均年報酬率為 20%，持平時為 5%，向下時為-12%，則股市的期望報酬率為何？(A) 2.70% (B
• 28.下列何者不是年金終值係數的運用？ A.定期定額投資期末總金額 B.已知年繳保費與滿期領回之金額，推估儲蓄險報酬率 C.躉繳保費(A)僅 C (B)僅 A、B (C)僅 A、C (D) A、B、C
• 29.有關銀行房地產貸款之敘述，下列何者錯誤？(A)台灣地區的銀行房貸，多採取本金平均攤還法(B)同一地區新成屋通常比中古屋可貸款額度為高(C)台灣地區銀行的房貸採浮動利率者居多(D)以房地產價值為設
• 30.目前自用住宅房貸利息扣除額為 30 萬元，假設甲從原貸款 200 萬元增貸為 300 萬元，請問其申報自用住宅房貸利息扣除額為若干？(A)新增貸 100 萬元之利息 (B)原貸款 200 萬元之
• 31.目前以成交價為基準之仲介費率，法令規定之上限為買賣雙方合計不得超過多少？(A) 3% (B) 4% (C) 5% (D) 6%
• 32.詹老師申請房屋貸款 600 萬元，年利率 4%，貸款期間 20 年，約定採本利平均攤還法按年期清償；然其於償還第 5 期本利和後，因每年收入減少故與貸款銀行協商，將貸款期間由原先 20 年延長為
• 33.假設年投資報酬率 6%，預計 20 年後累積 100 萬元，則每月應儲蓄之金額為多少？（四捨五入至百元）(A) 1,600 元 (B) 1,800 元 (C) 2,000 元 (D) 2,300
• 34.下列何者不是家庭資產負債表中「養生負債」的項目？(A)實質負債 (B)家計負債 (C)退休負債 (D)教育金負債
• 35.居住國內之中華民國國民，哪一種規劃可以降低遺產稅負擔？(A)儘早規劃，分年移轉資產並依法繳納贈與稅 (B)將資金匯出國外(C)訂定資產分配意願書或遺囑 (D)舉債
• 36.有關綜合所得稅節稅規劃，下列敘述何者錯誤？(A)在合法及不影響所得額的範圍內，儘可能將應稅所得轉換為免稅所得(B)年底的大額所得延緩到次年一月，可延緩繳稅的時間(C)當列舉扣除額高於標準扣除額時
• 37.有關遺產稅的敘述，下列何者正確？(A)遺產稅起算稅率為 4% (B)採累進稅制，1 億元以上的遺產總額課徵 50%的遺產稅(C)遺產稅若是屬於免稅案件就不必申報(D)被繼承人如為經常居住中華民國
• 38.有關購屋或租屋之決策，採年成本法做決策時，除租屋與購屋成本考量外，尚須考量之因素，下列敘述何者錯誤？(A)薪資成長率 (B)房貸與房租所得稅扣除額(C)房租上漲率 (D)房價未來走勢
• 39.依我國所得稅規定，金額愈高，所面臨的稅負就愈高，是因為採行何種課稅制度？(A)定額稅制 (B)比例稅制 (C)累進稅制 (D)波動稅制
• 40.有關個人節稅規劃，下列敘述何者正確？(A)我國有關個人之各項稅項均採「屬地主義」，將資金匯至海外投資，既可降低個人綜合所得稅亦可合法規避贈與及遺產稅(B)夫妻相互贈與免稅，故其中一方即將過世前，
• 41.丙君欲以其所持有未上市公司股權售予子女，該公司淨值為 600 萬元，但持有一筆上市股票投資成本 100萬元，市價 200 萬元，為避免被視為贈與課稅則該未上市公司之售價基礎為多少？(A) 500
• 42.依遺產及贈與稅法規定，資產在計算贈與稅時，有關價值之認定，下列敘述何者錯誤？(A)土地係以公告地價計算(B)房屋係以評定價格計算(C)上市上櫃公司的股票，原則上以贈與日之收盤價認定(D)未上市（
• 43.當現在金額 5,000 元與八年後金額 8,500 元，具有相同的購買力，請問此期間平均通貨年膨脹率應約為下列何者？(A) 4% (B) 5% (C) 6% (D) 7%
• 44.在即將退休之際，下列何者為保單不宜調整之項目？(A)增加醫療險保單 (B)增加長期看護險(C)滿期養老險轉退休年金 (D)增加分期繳費遞延年金保險
• 45.陳君現年 45 歲，在 A 公司已服務 5 年，若依勞退舊制規定，陳君現在要跳槽至 B 公司且在 65 歲時退休，假設薪資成長率等於通貨膨脹率，試問跳槽後薪資至少增加多少才能補足退休金損失？(A
• 46.廣義的生涯規劃包括四個環節，其中不包括下列何者？(A)家庭規劃 (B)居住規劃 (C)退休規劃 (D)升學規劃
• 47.一個完整的退休規劃，應包括工作生涯設計、退休後生活設計及自籌退休金部份的儲蓄投資設計，下列何者非這三項設計的最大影響變數？(A)通貨膨脹率 (B)薪資成長率 (C)投資報酬率 (D)貸款利率
• 48.下列何者不是選擇一次領取退休金或退休年金的重要考量因素？(A)預期剩餘壽命(B)通貨膨脹率(C)運用退休金可達到的投資報酬率(D)子女教育費用
• 49.下列何者並非正確的投資規劃準則？(A)依達成年限、金額等設定投資目標 (B)就各目標設定有機會達成的預定報酬率(C)依理財目標的特性來進行資產配置 (D)強調長期投資，因此投資之後最好都不要調整
• 50.當你第一次與客戶面談，下列何項屬於理財規劃流程的「客戶資訊蒐集與設定理財目標」流程？ I.詢問扶養親屬人數 II.詢問扶養親屬年齡或生日 III.決定投資哪種股票 IV.蒐集財務資料(A)僅 I
• 1.依海上人命安全(SOLAS)國際公約第II章規定，液貨船(油輪和化學品船等)總噸位超過多少者，應在其艏艉部裝設緊急拖救裝置？(A)3,000(B)5,000(C)10,000(D)20,000