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• 43.有關期貨信託基金受益憑證規定，下列何者錯誤？ (A)應採記名式 (B)受益憑證之交付，採帳簿劃撥方式為之 (C)為提供持有人便捷服務，由期貨信託基金銷售機構辦理登錄作業 (D)由期貨信託事業製作
• 44.依據「期貨信託事業管理規則」之規定，其所指定辦理期貨信託事業之業務員在職訓練之機構為何？ (A)證券暨期貨市場發展基金會 (B)中華民國期貨業商業同業公會 (C)台灣金融研訓院 (D)臺灣期貨交
• 45.期貨信託事業以基金定時定額投資績效為廣告時，所須遵守之相關事項不包括下列何者？ (A)須載明基金績效計算期間且為迄最近日期資料及扣款日期 (B)基金成立滿六個月以上 (C)基金成立未滿三年者，應
• 46.除主管機關或契約另有規定外，期貨信託事業之負責人與業務員，其本人、配偶及未成年子女，申購其所屬期貨信託事業發行之期貨信託基金，其不得請求買回之最低持有期間為何？ (A)一個月 (B)三個月 (C
• 47.下列何者可以申請兼營期貨信託事業？ (A)證券投資信託事業 (B)信託業 (C)期貨經理事業 (D)選項ABC皆可
• 48.證券投資信託事業募集或私募發行證券投資信託基金從事期貨交易，除因避險目的，或依證券投資信託基金管理辦法第三十七條之一規定之槓桿型 ETF 及反向型 ETF 外，其期貨交易契約價值超過其基金淨資產
• 49.期貨服務事業業務人員對高齡客戶推介商品時，下列何者錯誤？ (A)應考量高齡客戶之弱點與財務特性及所擬推介商品之特殊風險事項 (B)應依 KYC 及 KYP 結果確認所行銷商品或服務確實適合該高齡
• 50.期貨信託事業於弱勢高齡客戶從事金融商品交易，遇何種情形時應辦理交易後回訪？甲.高風險基金定期定額等事先約定條件之投資新增扣款額度或頻率；乙.新增高風險定期定額等事先約定條件之投資契約；丙.新增高
• 2. 內部稽核人員不適宜負責下列何項工作？ (A)設計風險管理機制 (B)檢查財務及營運資訊 (C)複核法令遵循情形 (D)複核經濟性、效率及效益
• 3. 凡事都先有目標，才談控制；如果控制沒有控制的目標(目的)，則控制是： (A)有意義的 (B)因人而異 (C)無意義的 (D)為建立目標而制定
• 4. 一家公司的在製品移轉系統不健全，無法有效結算當月實際投入之成本；請問下列何種狀況應不致發生？ (A)內部稽核無法有效查核 (B)生產部門之擴充受影響 (C)與金融機構發生利息糾紛 (D)影響財務
• 5. 企業風險管理的基本目標，是每一個企業的存在，都是在為其利害關係人： (A)創造價值 (B)迎接風險 (C)減損價值 (D)設立控制架構
• 6. 下列有關獨立董事之敘述，何者較為適當？ (A)獨立董事應由小股東中選任，以制衡大股東 (B)獨立董事應由主要法人股東擔任或指派，以制衡自然人股東 (C)獨立董事不以自然人擔任為限 (D)獨立董事
• 7. 為使目標易於進入操作程序，企業的整體目標必須轉化為： (A)競爭對手銷售的情勢預測 (B)各部門、各作業單位及各個員工的細部目標 (C)資金調度的長期目標與短期目標 (D)生產管理的長期目標與短
• 8. 企業內部控制，須先有目標，才談控制。所謂企業目標，係指： (A)員工家人利益所想望的結果 (B)經理人自身利益所想望的結果 (C)董事基於個別利益所想望的結果 (D)企業經營所想望的結果
• 9. 沒有足夠的員工可供劃分職責的小型公司，可以優先用什麼方法強化其內部控制？ (A)雇用臨時人員以協助職責劃分 (B)業主直接參與主要的紀錄工作，並控制企業的業務 (C)聘請會計師按月從事記帳工作
• 10.一般內部稽核人員或執行類似複核功能的其他人員，在監督企業內部控制時，提出之建議必須伴隨： (A)人際關係的考量 (B)成本效益的考量 (C)未來職務輪調的考量 (D)利害關係的考量
• 11.企業之風險管理，籌資過分依賴舉債會面臨什麼風險？ (A)銀行壞帳增加 (B)銀行資金週轉不靈 (C)銀行收縮銀根，導致企業信用發生問題 (D)銀行存戶擠兌
• 12.內部控制組成要素中的「監督」，可以為企業帶來的效益不包含： (A)確保企業不發生舞弊 (B)及時的辨認並改善內部控制問題 (C)產生較正確與可靠的資訊供決策之用 (D)使企業達到符合內部控制有效
• 13.貨運公司之風險管理中，受託運送的貨品輕微破損係屬： (A)低強度、高頻率的風險 (B)高強度、低頻率的風險 (C)高強度、高頻率的風險 (D)超強度，但可能性微乎其微的風險
• 14.營運稽核的興起，雖然使內部稽核人員的職能看似有所調整，但內部稽核單位對下列何種傳統職能仍須負責？ (A)遏止及揭發舞弊 (B)協辦各部門業務以增進收益 (C)改善現金流量的控制 (D)減少管理者
• 15.若企業面臨業績壓力，因此對部分客戶鉅額無擔保出貨成了業務員維繫客戶關係的常用方法；請問內部控制中，何項作業的控制活動因而產生重大缺失？ (A)應付帳款 (B)固定資產 (C)銀行存款 (D)應收
• 16.稽核人員最喜歡將通用稽核軟體用於： (A)拷貝委託人的數據檔案 (B)實施平行模擬以測試委託人電腦控制 (C)測試委託人的硬體控制 (D)測試委託人所設接近控制的指令在操作上有無效果
• 17.企業內部控制，重要物資提領需事先經過「核准」，以免庫存資材被竊。此控制方法稱為： (A)前向性控制 (B)即時性控制 (C)回饋性控制 (D)潛伏性控制
• 18.在資訊處理電腦化之機構，下列何種措施會減弱其內部控制？ (A)訓練電腦操作人員熟悉各種操作指令及檔案程式，俾能隨時支援不同部門所需的電腦工作 (B)設立專責人員保管程式、檔案等，限制他人不得隨意