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• 44. 以發行股票償還長期負債會使負債比率：(A)降低 (B)提高(C)不變 (D)視原負債比率之高低而定
• 45. 假設芊芊公司 X1 年底平均資產總額為$2,800,000，平均負債總額為$1,600,000，利息費用為$140,000，所得稅率為 20%，總資產報酬率為 12%，則權益報酬率為何？(A)
• 12. 外國證券商或金融機構僅申請兼營國內股價指數期貨契約經紀業務者，應指撥之專用營運資金，下列何者正確？(A)新臺幣四億元 (B)新臺幣二億元 (C)新臺幣五千萬元 (D)新臺幣一千五百萬元
• 11. 投信事業應有具備法定條件之基金管理機構等專業機構擔任專業發起人，下列何者非基金管理機構之資格條件？(A)具有管理或經營國際證券投資信託基金業務經驗(B)該機構及其控制或從屬機構所管理之資產，包
• 13. 槓桿型 ETF 或反向型 ETF 投資於基金受益憑證之總金額不得超過本基金淨資產價值之多少比例？(A)20% (B)30% (C)50% (D)70%
• 12. 因違反中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會章則及公約，則公會對該會員得處以新臺幣多少之違約金？(A)二萬元以上、十萬元以下 (B)十萬元以上、三十萬元以下(C)十萬元以上、五十萬元以下 (D
• 13. 期貨商之資金，可得為下列何者運用：Ⅰ.銀行存款；Ⅱ.購買國庫券；Ⅲ.購買金融債券；Ⅳ.轉投資本國交易所；Ⅴ.轉投資本國證券集中保管事業；Ⅵ.購買本國興櫃有價證券(A)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ (B)
• 46. 下列各項成本中，哪一項應歸類為固定成本？(A)用聯邦快遞將商品送達顧客處的運費 (B)支付給業務員的佣金(C)工廠警衛所領的薪資 (D)工廠作業員的加班費
• 47. 下列何種資訊不在綜合損益表上揭露？(A)股本溢價 (B)本期淨利 (C)每股盈餘 (D)所得稅費用
• 14. 下列何者非基金保管機構之業務項目？(A)資產保管 (B)有價證券借貸(C)有價證券買賣之交割 (D)交易確認
• 14. 依我國期貨交易法之規定，期貨商之業務員與期貨交易人就所進行之期貨交易相互約定分享利益，該行為之法定刑為何？(A)七年以下有期徒刑，得併科新臺幣三百萬元以下罰金(B)五年以下有期徒刑、拘役或科或
• 15. 全權委託投資業務之客戶若為專業投資機構且其委託投資資產已指定保管機構者，證券投資信託事業或證券投資顧問事業得豁免部分規定，由業者與該客戶自行約定。以下豁免規定何者正確？(A)資產委託全權委託保
• 15. 某甲為經主管機關核准設立之期貨經紀商，未向主管機關申報核備開始營業，即先行接受期貨交易人委託下單，該行為是否違反期貨交易法之規定？若是，其罰則為何？(A)是，並可處一年以下有期徒刑、拘役或科或
• 16. 投信公司取得營業執照後，首次募集之基金應符合下列何種條件？(A)國內募集投資國外 (B)投信基金最低成立金額為新臺幣 20 億元(C)封閉式基金無分散標準之規定 (D)所募集之開放式基金無閉鎖
• 16. 有關複委託期貨經紀商申請兼營期貨顧問事業，其業務範圍及服務對象之規定，下列敘述何者錯誤？(A)業務範圍僅限於國外期貨交易(B)業務範圍包括國內外期貨交易、期貨信託基金、期貨相關現貨商品(C)服
• 48. 下列有關每股盈餘之敘述，何者不正確？(A)每股盈餘常用於衡量獲利能力(B)每股盈餘係針對普通股而言(C)特別股部分須另外計算其每股盈餘(D)年中現金增資，須按全年加權平均股數計算每股盈餘
• 17. 依「證券投資顧問事業從業人員行為準則」之規定，經手人員為本人帳戶投資國內上市（櫃）公司股票及具股權性質之衍生性商品前，應事先以書面報經督察主管核准，請問下列何者非該準則所規範之「具股權性質之衍
• 17. 期貨業之負責人，受期貨交易法第一百條，而遭主管機關撤換職務者，至少必須滿幾年以上，才能再擔任期貨商之發起人、董事、監察人、經理人或業務員？(A)1 年 (B)3 年 (C)5 年 (D)10
• 18. 境外基金在何種情況下，應經金管會核准並於事實發生日起三日內公告？(A)基金之合併(B)變更基金保管機構(C)變更基金之投資標的與策略致基金種類變更(D)選項A、B、C皆是
• 49. 立力公司有 35,000 股普通股流通在外，發行面額為$10。另有按面額$100 發行之 5%累積特別股 5,000 股流通在外。立力公司過去四年及今年皆未發放股利，若本年度預宣告發放$100
• 50. 下列哪一項不影響企業報導盈餘數字的品質？(A)存貨計價方式 (B)折舊方法(C)呆帳費用認列方式 (D)每股盈餘金額的大小
• 18. 關於期貨商提列特別盈餘公積的規定，下列何者正確？Ⅰ.期貨商由他業兼營者準用期貨商管理規則第二章之規定；Ⅱ.提列比率為百分之十；Ⅲ.應於每年稅後盈餘項下提存；Ⅳ.累積金額已達實收資本額者得免繼續
• 19. 期貨商經營期貨經紀及自營業務，且無分支機構者，其最低實收資本額為何？(A)新臺幣二億元 (B)新臺幣四億元 (C)新臺幣六億元 (D)新臺幣八億元
• 1. 臺灣先民早期有敬字惜紙的習俗，請問目前臺灣現存最大的惜字亭位於哪裡？(A)桃園孔廟敬字亭 (B)開南書院惜字亭(C)中壢新街聖蹟亭 (D)龍潭聖蹟亭
• 19. 針對非專業投資機構之客戶，全權委託投資經理人對全權委託投資之決定，應注意哪些事項？甲.投資經理人應依據其分析作成決定，交付執行時應作成紀錄，並按月提出檢討；乙.投資分析為投資決定之依據；丙.投